小企業(yè)會計準備

那你直接按照計提繳納的分錄，金額用負數(shù)

我是借：稅金及附加借方紅字，貸：應(yīng)交稅費-附加稅貸方紅字，借：應(yīng)交稅費-附加稅借方紅字，貸：銀行存款借方藍字，這兩筆錄做完以后就有兩問題，一是企業(yè)所得稅怎么調(diào)，二是附加稅月末有余額，怎么調(diào)平

銀行存款貸方是紅字啊。不是稅金退給你了嗎。 是應(yīng)交稅費有余額還是稅金及附加？ 所得稅按照你稅金及附加的金額乘以你們稅率就是需要補提的所得稅

銀行存款是借方藍字，我剛才打錯了，應(yīng)交稅費和稅金及附加都有余額，所得稅是按25的稅率調(diào)整還是按稅收優(yōu)惠券政策的稅率調(diào)整，調(diào)整分錄怎么做

按照優(yōu)惠以后的稅率?? 稅金及附加是損益類 結(jié)轉(zhuǎn)損益以后就沒有余額、應(yīng)交稅費是肯定是你調(diào)整前就的余額吧 因為調(diào)整是一借一貸 應(yīng)該是沒有余額的? 所得稅是根據(jù)你每個季度根據(jù)利潤總額計算的正常計提