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演示賬套

您好，請(qǐng)問固定資產(chǎn)折舊率是5％，固定資產(chǎn)折舊完后，剩余5%的金額，應(yīng)當(dāng)填在負(fù)債表哪一項(xiàng)里面？

2021-07-03 12:22

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-03 12:24

你好！是殘值率嗎？固定資產(chǎn)報(bào)廢再處理，沒有報(bào)廢就在固定資產(chǎn)里面

快賬用戶9346 追問 2021-07-03 12:38

對(duì)的，是殘值率，現(xiàn)在公司要注銷清算，在資產(chǎn)處置損益明細(xì)表里面要怎么填寫？固定資產(chǎn)原值是254918.76元，累計(jì)折舊242172.82元，剩余12745.94元是殘值率

齊紅老師解答 2021-07-03 12:43

你好！注銷前要處理固定資產(chǎn)，按報(bào)廢轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理

快賬用戶9346 追問 2021-07-03 13:02

那請(qǐng)問這個(gè)表要怎么填寫呢？

齊紅老師解答 2021-07-03 13:06

你好，一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。 3、可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列：填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。 4、資產(chǎn)處置損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列－計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列。

快賬用戶9346 追問 2021-07-03 13:12

謝謝老師

齊紅老師解答 2021-07-03 13:17

不客氣歡迎下次提問? 滿意請(qǐng)好評(píng) 謝謝