老師您好他這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是哪兒來(lái)的 ，需要設(shè)置什么賬簿嗎

同學(xué)你好，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是根據(jù)銷售數(shù)量，乘以庫(kù)存單價(jià)計(jì)算出來(lái)，再做會(huì)計(jì)憑證得出來(lái)的。需要設(shè)置主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，庫(kù)存商品，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入賬簿。

我們是建筑勞務(wù)清包工

同學(xué)你好，建筑勞務(wù)清包工的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)該在工程施工，或者勞務(wù)成本中結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，根據(jù)與收入匹配的成本，結(jié)轉(zhuǎn)就行了。

你說(shuō)的與收入匹配的成本大概是什么意思？聽(tīng)不太明白

同學(xué)你好，也就是根據(jù)完工百分比來(lái)確定成本，比如一個(gè)合同金額是100萬(wàn)元，完工進(jìn)度大概是60%，開(kāi)具收入發(fā)票是60萬(wàn)元，貴公司預(yù)計(jì)全部成本是70萬(wàn)元，那么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)60萬(wàn)元收入的成本，就可以結(jié)轉(zhuǎn)70*60%=42萬(wàn)元。

關(guān)鍵是我們已經(jīng)提前給開(kāi)了300萬(wàn)的發(fā)票

同學(xué)你好，如果這樣的話，可以暫估成本處理。

成本怎樣暫估處理，馬上就要報(bào)稅了，現(xiàn)在還一頭霧水，不知道該怎么處理，是需要在報(bào)表上提現(xiàn)，還是在記賬憑證或者賬簿上提現(xiàn)？麻煩具體一點(diǎn)，謝謝

同學(xué)你好，可以根據(jù)收往的成本收入比例來(lái)暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。

就這么分錄嗎？需要記錄在哪個(gè)上面嗎 ！麻煩說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)兒，謝謝

同學(xué)你好，是的，可以寫(xiě)這個(gè)分錄，需要記錄到賬上，體現(xiàn)到報(bào)表里的。

還是不明白 ，老師說(shuō)的太專業(yè)了 ，你能體現(xiàn)一下具體分錄嗎？

同學(xué)你好，具體分錄是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。

我這個(gè)應(yīng)該在報(bào)表上哪個(gè)地方提現(xiàn) ，我看了報(bào)表上沒(méi)有體現(xiàn)這個(gè)的地方啊

同學(xué)你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本里體現(xiàn)，應(yīng)付賬款，在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款里體現(xiàn)。

就是把大概暫估的費(fèi)用全部申報(bào)，如果后續(xù)再發(fā)生的話，就繼續(xù)申報(bào)個(gè)稅什么直類的嗎？