老師，我看會(huì)計(jì)書上會(huì)做遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的分錄，為什么實(shí)際賬務(wù)處理中從不用確認(rèn)遞延所得稅呢？

老師，1.遞延所得稅是不是就是會(huì)計(jì)上承認(rèn)稅法上不承認(rèn)，或者是會(huì)計(jì)上不承認(rèn)，稅法上承認(rèn)的。 2.呃，什么時(shí)候確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)什么時(shí)候確認(rèn)的是遞延所得稅負(fù)債呢？?jī)蓚€(gè)問題，請(qǐng)老師回答一下。

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬(wàn)元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬(wàn)元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬(wàn)元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬(wàn)元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化對(duì)遞延所得稅的影響

老師你好，請(qǐng)問遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財(cái)務(wù)報(bào)表上遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來(lái)的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費(fèi)用不一樣呢