#提問#老師押運(yùn)公司國企，本月處置報(bào)廢車殘值收入800元，但凈殘值是19738，最終處置虧損了，當(dāng)月報(bào)稅時(shí)還需要在國稅上填報(bào)800元的收入嗎？還有收到殘值收入借方記銀行存款貸方記什么科目？

#提問#老師押運(yùn)公司國企，本月處置報(bào)廢車殘值收入800元，但凈殘值是19738，最終處置虧損了，當(dāng)月報(bào)稅時(shí)還需要在國稅上填報(bào)800元的收入嗎？還有收到殘值收入借方記銀行存款貸方記什么科目？虧損了，問一下增值稅什么報(bào)表上還需要填報(bào)殘值收入800元嗎

老師，請問一下，我們公司買了一輛車入固定資產(chǎn)，用了差不多一年就賣了，但是賣的時(shí)候開發(fā)票只開了十多萬發(fā)票，賣的當(dāng)月做未開票收入以收到真實(shí)金額申報(bào)增值稅，這樣存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)處置損益在借方，企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？

（1）2月28日，購入一臺(tái)不需要安裝的M設(shè)備，支付設(shè)備價(jià)款122萬元、增值稅15.86萬元，另付設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)3萬元、增值稅0.27萬元，已取得購入設(shè)備及運(yùn)輸費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。當(dāng)日，M設(shè)備交由行政管理部門使用，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4％，采用年限平均法計(jì)提折舊。2（2）10月5日，對M設(shè)備進(jìn)行日常修理，從倉庫領(lǐng)用維修材料0.5萬元，另支付修理費(fèi)2萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。（3）12月15日，M設(shè)備因自然災(zāi)害發(fā)生毀損。清理過程中取得報(bào)廢殘值變價(jià)收入9萬元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1.17萬元，全部款項(xiàng)已收到并存入銀行，M設(shè)備未發(fā)生資產(chǎn)減值。12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)M設(shè)備的清理凈損益。4．根據(jù)資料（1）至（3），下列各項(xiàng)中，M設(shè)備報(bào)廢清理的會(huì)計(jì)科目處理表述正確的是（）。A.將報(bào)廢設(shè)備轉(zhuǎn)入清理時(shí)，借記“固定資產(chǎn)清理”科目B.收到報(bào)廢殘值變價(jià)收入時(shí)，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目C.結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢凈損失時(shí)，借記“營業(yè)外支出”科目D.結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢凈損失時(shí)，借記“資產(chǎn)處置損益”科目

老師你回復(fù)的消息我都看到了，但是我追問不了，我只能重新向提問這是一個(gè)完整的題衡陽夢幻電器有限公司按生產(chǎn)需要,年初需要購置一條新生產(chǎn)線,并立即投入使用。該生產(chǎn)線購置價(jià)格為55000萬元,可使用8年,預(yù)計(jì)凈殘值為3000萬元,采用直線法計(jì)提折舊。該生產(chǎn)線投入使用時(shí)需要墊支營運(yùn)資金6000萬元,在項(xiàng)目終結(jié)時(shí)收回。該生產(chǎn)線投產(chǎn)后公司每年可增加營業(yè)收入25000萬元,增加付現(xiàn)成本12000萬元。會(huì)計(jì)上對于新生產(chǎn)線折舊年限,折舊方法以及凈殘值等的處理與稅法保持一致。假設(shè)衡陽夢幻電器有限公司要求的最低報(bào)酬率為10%,公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:1.分別計(jì)算凈現(xiàn)值、年金凈流量、現(xiàn)值指數(shù);2.評價(jià)該項(xiàng)目是否可行