請問老師，十年前的施工項目，業(yè)主方當(dāng)時以預(yù)付款方式支付了大部分工程款，并代扣代繳了營業(yè)稅及附加稅，成本也已計入當(dāng)年賬務(wù)處理，現(xiàn)在項目才審計結(jié)算完，需要一次性開具所有工程款發(fā)票給業(yè)主結(jié)算尾款，請問所得稅該如何處理呢？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

請問老師，我們安裝業(yè)，以前是交營業(yè)稅，收到的安裝收入（當(dāng)時全部進入預(yù)收賬款），全部交了營業(yè)稅及附加，到了年底根據(jù)工程完工率，結(jié)轉(zhuǎn)收入，繳納企業(yè)所得稅。 后來營改增之后，剩下的未結(jié)轉(zhuǎn)收入部分，就一直沒有處理。營改增之后，收到的安裝收入還是進入預(yù)收賬款，然后在結(jié)轉(zhuǎn)收入，繳納增值稅。 現(xiàn)在想請問老師，慢慢累計下來，已交營業(yè)稅，未結(jié)轉(zhuǎn)收入，應(yīng)該怎么合理處理？

我們經(jīng)營景區(qū)，請問景區(qū)里邊的春節(jié)亮化，工程建設(shè)時期十來天，工程早已完工，但合同約定款項在一年內(nèi)按百分比分期支付。首期的開具發(fā)票并已入成本。其他的部分要怎么辦呢？不處理等日后開發(fā)票逐漸入成本可以嗎？還是要先掛賬在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已經(jīng)發(fā)生了，可以正常做的，沒有支付掛到應(yīng)付賬款里面就是了。 所以請問是說可以把已開票（比如10萬）和未開票部分（比如30萬）全部一次入賬嗎？借記主營業(yè)務(wù)成本40、貸記銀行存款10應(yīng)付賬款30這樣嗎？沒有發(fā)票部分直接附合同？

老師，如下題，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司與甲方簽訂一份工程合同，合同金額為1000萬，2016 年5月30日完成工程進度70%,相應(yīng)開出增值稅票700萬，成本暫撥工程80% 進行結(jié)轉(zhuǎn)，竣工完工結(jié)算日為2016年7月20日已與甲方確認(rèn)了總工程收入為 1000萬且2016年7月30日開具了300萬增值稅發(fā)票，甲方扣留5%做為質(zhì)保金， 特質(zhì)保期滿20天后，給予支付：在此期間所發(fā)生的分包工程費用：200萬元。 人工費用：70萬，機械費用：200萬，材料費：230萬。 1、問：該項目開具的增值稅票1000萬，需要交納的稅種及稅金？如何進行進度 款及結(jié)算款賬目處理。 2、在7月前所發(fā)生的減本費用賬目處理。 3、工程竣工后的賬目處理