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Q

請問老師，季度所得稅，計提、扣稅、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢？

2021-06-26 15:18
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-06-26 15:19

季度計提，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借，本年利潤，貸，所得稅費(fèi)用 下月繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸，銀行存款

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快賬用戶4089 追問 2021-06-26 15:21

那就是借方還有一個所得稅費(fèi)用余額，就在利潤表扣除嗎？

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快賬用戶4089 追問 2021-06-26 15:22

不好意思老師，我理解錯了，那怎么在利潤表扣除嗎

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齊紅老師 解答 2021-06-26 15:23

所得稅費(fèi)用的借方發(fā)生額在利潤表中體現(xiàn)

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快賬用戶4089 追問 2021-06-26 15:26

但是計提一次，結(jié)轉(zhuǎn)一次，就平了，利潤表還怎么扣除呢老師

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齊紅老師 解答 2021-06-26 15:29

結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)平當(dāng)期發(fā)生額，損益項(xiàng)目都是取結(jié)轉(zhuǎn)前的發(fā)生額的

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快賬用戶4089 追問 2021-06-26 15:30

那老師直接取這個所得稅結(jié)轉(zhuǎn)前的數(shù)填在利潤表扣除嗎？

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齊紅老師 解答 2021-06-26 16:53

是的，你的理解是對的

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季度計提，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借，本年利潤，貸，所得稅費(fèi)用 下月繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸，銀行存款
2021-06-26
你好； 計提：借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人經(jīng)營所得稅； 繳納 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人經(jīng)營所得稅貸銀行存款
2022-04-12
你好，是的，是這樣的，對的。
2023-07-12
正常來說你應(yīng)該是計提完所得稅以后，再結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2024-07-04
計提的時候 借：所得稅費(fèi)用 8000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 8000 扣款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 8000 貸：銀行存款 8000
2020-12-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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