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演示賬套

3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)款100萬(wàn)元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，運(yùn)輸單位已開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套，從供貨方取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬(wàn)元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元，裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬(wàn)元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車(chē)一輛，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬(wàn)元，關(guān)稅稅率假設(shè)為15%，消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷(xiāo)售面粉-批，取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入436萬(wàn)元(含增值稅)，數(shù)量為200萬(wàn)千克。 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬(wàn)元。該設(shè)備為2002年購(gòu)入，原價(jià)32萬(wàn)元，已提折舊15萬(wàn)元。要求: (1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù)，下同)。 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

2021-03-29 22:41

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-03-30 02:15

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2021-03-30 07:28

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 100*10%+2*9%=10.18

齊紅老師解答 2021-03-30 07:28

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是 3.9+1*9%=3.99

齊紅老師解答 2021-03-30 07:29

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是（80*1.15）/（1-5%）*13%=12.37

齊紅老師解答 2021-03-30 07:30

業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是 436/1.09*9%=36

齊紅老師解答 2021-03-30 07:31

業(yè)務(wù)5銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是 1*1.2*（1+10%）*9%=

齊紅老師解答 2021-03-30 07:31

業(yè)務(wù)6銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是 10.3/1.03*2%=0.2

齊紅老師解答 2021-03-30 07:52

(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額（80*1.15）/（1-5%）*13%=12.37

齊紅老師解答 2021-03-30 07:53

進(jìn)口消費(fèi)稅貸額計(jì)算過(guò)程是（80*1.15）/（1-5%）*5%=4.84

齊紅老師解答 2021-03-30 07:53

(2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 10.18%2B3.99%2B12.37=26.54

齊紅老師解答 2021-03-30 07:54

?(3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 36%2B0.12%2B0.2=36.32

齊紅老師解答 2021-03-30 07:54

4，本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是36.32-26.54=9.78

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 09:22

業(yè)務(wù)五那個(gè)1是什么為什么不是10000啊（1+10%）是什么啊還有那個(gè)業(yè)務(wù)六，它不是2018年以前買(mǎi)的嗎，不是不能抵扣嗎。是因?yàn)殇N(xiāo)售自己使用過(guò)的就不用管年限是嗎

齊紅老師解答 2021-03-30 09:25

業(yè)務(wù)5是把元化為萬(wàn)元，因?yàn)轭}目其他的都是萬(wàn)元為單位的業(yè)務(wù)6是02年來(lái)的，按照3%計(jì)算，簡(jiǎn)按2%計(jì)稅

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 12:14

好的謝謝老師

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 12:29

業(yè)務(wù)2的裝卸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)不用交稅嗎

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 12:43

第四問(wèn)不是說(shuō)國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)嗎？進(jìn)口環(huán)節(jié)是屬于國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)的嘛～

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 12:46

業(yè)務(wù)三的進(jìn)項(xiàng)結(jié)果是不是算錯(cuò)了呀為什么我算出來(lái)是等于12.59

齊紅老師解答 2021-03-30 13:16

業(yè)務(wù)2的裝卸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)不用交稅

齊紅老師解答 2021-03-30 13:17

你的第四問(wèn)壓根沒(méi)發(fā)上這個(gè)問(wèn)題

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 14:12

好吧那進(jìn)口環(huán)節(jié)算國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)嗎

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 14:12

算增值稅的時(shí)候要剪掉它嗎

齊紅老師解答 2021-03-30 14:15

進(jìn)口環(huán)節(jié)當(dāng)然不是國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)了

快賬用戶(hù)4440 追問(wèn) 2021-03-30 21:49

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2021-03-30 21:49

不客氣麻煩給予五星好評(píng)

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2021-03-30

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2020-10-06

1進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅增值稅（80×1.15）/0.95×0.05消費(fèi)稅 [（80×1.15）/0.95×0.05+（80×1.15）[]×0.13增值稅=16.8 2.進(jìn)項(xiàng)稅100×0.1+2×0.09+16.8=28.6 3銷(xiāo)項(xiàng)稅436/1.13×0.13+10000×2×0.13+10.3/1.03×0.02 4.應(yīng)交增值稅64.5-28.6 謝謝

2022-05-04

(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額 80*（1+0.15）/（1-0.05）*0.13=12.59 消費(fèi)稅稅額 80*（1+0.15）/（1-0.05）*0.05=4.84 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 100*0.1+2*0.09+3.9+1*0.09=14.17 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 436/1.09*0.09+436/200/1.09*0.09+10.3/1.03*0.02=36.38 4)計(jì)算該公司4月份國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額 36.38-12.59-14.17=9.62

2022-05-04

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-28

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