應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：2021年初余額： 進(jìn)項(xiàng)稅額130349.9 ，減免稅額480，轉(zhuǎn)出未交增值稅59232.72（借方），銷項(xiàng)稅額188789.45。 1月份銷售收入129417.68，繳納的增值稅是11231.47,認(rèn)證的發(fā)票金額33228進(jìn)項(xiàng)稅是4319.68 我三月份接手做賬，現(xiàn)在做一月份的賬，如何做一月份增值稅會計(jì)分錄？拜托

您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄是這樣借：行應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證未抵扣稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的分錄是這樣：借，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，部長說不讓那樣做，當(dāng)時3.4月份的分錄我也沒改，那我現(xiàn)在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，

老師10月份我可以享受5％的增值稅加計(jì)抵減，10月份我的應(yīng)交增值稅稅是：銷項(xiàng)稅額103975.78-進(jìn)項(xiàng)稅額61766.17=42209.61 1至9月份進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)748491.30+61766.17（10月份進(jìn)項(xiàng)稅額）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1123.02*5%=56.15 加計(jì)抵減額：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老師我10月份抵減好后還應(yīng)交增值稅1725.87元 老師這個增值稅加計(jì)抵減的計(jì)提憑證這樣做對嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一未繳增值稅42209.61 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一末交增值稅42209.61 交完稅后：借：應(yīng)交稅費(fèi)一末交增值稅42209.61 貸：銀行存款1752.89 營業(yè)外收入40456.72

一般納稅人，應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是怎么用的：轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)交未交增值稅 (最常見情況：銷項(xiàng)稅額 > 進(jìn)項(xiàng)稅額等)： 計(jì)算：應(yīng)交增值稅貸方余額(銷項(xiàng)稅額 + 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 + 出口退稅) > 應(yīng)交增值稅借方余額(進(jìn)項(xiàng)稅額 + 已交稅金 + 減免稅款) 會計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) (差額 = 貸方余額 - 借方余額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 (差額)，是這樣做還是要把應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)做套憑證結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）