ZH混凝土公司在實施催收方案取得了很好的效果的同時，應收賬款總體規(guī)模迅速擴大，平均賬期也由2018年的142天延長到了195天。對此，集團高層很不滿意，責令ZH混凝土公司的應收賬款余額必須控制在12個月累計銷售收入的20%以內，平均賬期不得超過90天。在第三次會議上，集團財務總監(jiān)首先解釋了應收賬款規(guī)模和賬期限定的來由：ZH混凝土公司的銷售毛利率是20%，為確保銷售不至于虧本，因此將應收賬款余額控制在12個月累計銷售收入的20%以內；將平均賬期確定為90天，則完全是按照一般企業(yè)采購結算流程而定的，正常的采購結算流程不會超過90天。 ZH混凝土公司銷售部經(jīng)理發(fā)言解釋了不能認同財務總監(jiān)觀點的理由：采購付款結算流程一般需要經(jīng)過3個月沒有錯，但墊資是行業(yè)慣例，如果我們不墊資，就會流失一大批客戶，但墊資就會擴大應收賬款規(guī)模、延長平均賬期。 如何進行應收賬款合理賬期、現(xiàn)金折扣、逾期利息率的決策分析？ZC集團財務總監(jiān)提出的平均賬期控制標準為何遭受反對？他的解釋合理性如何？請代為ZH混凝土公司編寫科學合理的應收賬款賬期、現(xiàn)金折扣、逾期利息率的決策分析模型。 請問這個模型要怎么編制

1.每天收入總數(shù)，我要做一個借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費（是3%的稅率對吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現(xiàn)金（這個分錄對嗎）還是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入？因為這個現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金（直接銀行轉賬給的他）每天都有支出的費用票據(jù)，我就會相應做好分錄，借制造費用或銷售費用，貸其他應收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛？然后你說我們進貨的時候需要發(fā)票，那我們就讓供應商給我們開發(fā)票，（普票）但是個體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發(fā)票，就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應商要發(fā)票的時候每月總計小于10萬就可以？個體戶交的是個人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對嗎？ 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢，如何計算的呢？

肖老師你好 ，一個企業(yè)，如果每年銷售額10個億，客戶的應收款月結60天（累計90天計到期還款），公司庫存周轉天數(shù)為30天，按這些數(shù)據(jù)一個正常的企業(yè)所有者權益多少才能轉動，謝謝！

誠然公司為一般納稅人企業(yè),發(fā)生有關應收票據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務如下1月5日,向B公司銷售商品一批,售價3萬元,增值稅率為13%,收到經(jīng)B公司承兌的為期2個月不帶息商業(yè)承兌匯票一張2.3月5日,上述商業(yè)承兌匯票到期,B公司履約付款,票款收存銀行。3.根據(jù)上述資料,假設票據(jù)到期,B公司無力支付票款4.4月30日,向C公司銷售商品一批,售價20萬元,增值稅為26000元,收到購貨方C公司交來經(jīng)其開戶銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張,票據(jù)期限為6個月。5.8月31日,該企業(yè)因急需資金周轉,將上述C公司交來銀行承兌匯票到其開戶銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)年利率為8%,貼現(xiàn)期按實際天數(shù)(“算頭不算尾”或“算尾不算頭”)計算此項票據(jù)貼現(xiàn)銀行不附追索權,貼現(xiàn)得款收存銀行。6向A公司銷售產(chǎn)品一批,售價6萬元,增值稅為7800元,共計67800元。取得期限為3個月的帶息銀行承兌匯票一張,出票日期為9月1日,票面年利率為6%。7.向D公司銷售產(chǎn)品一批,售價4萬元,增值稅為5200元。共計45200元,取得期限60天的帶息商業(yè)承兌匯票一張,出票日期為10月5日,票面年利率為6%

業(yè)務核算題 [資料]誠然公司為一般納稅人企業(yè)，發(fā)生有關應收票據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務如下， 1.1月5日，向公司銷售商品一批售價3萬元增值稅率為13%，收到經(jīng)公司承兌的為期2個月不帶息商業(yè)承兌匯票一張。 2.3月5日、上述商業(yè)承兌匯票到期B公司履約付款，票款收存銀行。 3.根據(jù)上述資料，假設票據(jù)到期，B公司無力支付票款 4、4月30日。向C公司銷售商品一批售價20萬元增值稅為26000元，收到購1方公司交來經(jīng)其開戶銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張，票據(jù)期限為6個月 5.8月31日，該企業(yè)急需資金周轉將司來銀行承兌匯票到其開戶銀貼現(xiàn)、貼現(xiàn)年利率為8%，貼現(xiàn)期按實際天數(shù)(“算頭不算尾”或“算尾不算頭”)計此項票據(jù)貼現(xiàn)銀行不附迫索權，貼現(xiàn)得款收存銀行。 6.向A公司銷售產(chǎn)品一批售價6萬元，增值稅為7800元，共計67800元。取得期限為3個月的帶息銀行承兌匯票一張，出票日期為9月1日，票面年利率為6%。 7.向D公司銷售產(chǎn)品一批，售價4萬元，增值稅為5200元。共計45200元，取得期限60天的帶息商業(yè)承兌匯票一張，出票日期為10月5日，票面年利率為6%。 8.12月1日，上述向公司銷售產(chǎn)品所收的銀行承兌匯票期，企業(yè)收回款項，面值67800元，面值與應計利息(3 個月，年利率6%)一并轉存銀行。 9.12月4日，向D公司銷售產(chǎn)品的面值45200元，期限為60天的商業(yè)承兌匯票到期 D公司無力償還票款。 10.公司將持有的賬面價值為11700元的商業(yè)承兌匯票背書轉讓，以取得貨款為12000元，增值稅為1560元的原材料(取得專用發(fā)票)，差價款以存款支付;材料驗收入庫。 11.公司一張已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票(付款人為B公司)，貼現(xiàn)時面值為7萬元，貼現(xiàn)利息3000元，貼現(xiàn)得款67000元。現(xiàn)票據(jù)到期，付款人無力付款，此項票據(jù)貼現(xiàn)銀行附追索權。該票據(jù)款銀行從本公司賬戶予以扣回。 12.如果上述已貼現(xiàn)票據(jù)到期，付款人無力付款，本公司銀行存款余額只有1000元不足扣除上述票據(jù)款。 13.公司欠本公司項購貨款48000元經(jīng)協(xié)商C公司以一張銀行承兌的不帶息商業(yè)