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老師,旅游行業(yè),科目余額未來增值稅126510.01,申報系統(tǒng)上月留底22817.31,本月進項344.38,本月留底稅23161.69,,怎么把賬調(diào)一樣,具體分錄金額帶進去,謝謝老師

2025-08-02 22:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-02 22:56

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-08-02 23:01

您好,借:應交稅費 —— 未交增值稅 149671.70,貸:應交稅費 —— 應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)149671.70,這樣既遵循了月末結(jié)轉(zhuǎn)邏輯,又能將未交增值稅貸方 126510.01 元調(diào)整為借方 23161.69 元,與申報系統(tǒng)留抵一致。

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快賬用戶8798 追問 2025-08-03 00:45

老師,差額做賬,實際成本大于要抵扣的成本,但是賬里按發(fā)票金額有增值稅,實際不用交稅,怎么平這個銷項稅額

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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