你好！全額記錄全額計入收入和成本，退款時做折扣處理。

酒水借庫存商品，進項貸應(yīng)付帳款 銷售借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 退瓶的押金借銀存貸其他應(yīng)付款 抵扣應(yīng)收賬款這個是什么，賒銷的嘛 借應(yīng)付賬款貸銀存

你好，是你收客戶的還是廠家收你的？

初始支付瓶子押金時 當(dāng)支付瓶子押金給啤酒廠時，應(yīng)作為其他應(yīng)收款核算。例如，支付 10000 元押金，會計分錄為： 借：其他應(yīng)收款 - 啤酒瓶押金 10000 貸：銀行存款 10000 回收瓶子退還押金時 假設(shè)回收瓶子后退還押金 3000 元，會計分錄為： 借：銀行存款 3000 貸：其他應(yīng)收款 - 啤酒瓶押金 3000 對于無法退還的押金 對于無法退還的押金（假設(shè)剩余 7000 元無法退還），由于啤酒廠不開發(fā)票，但這部分成本實際上已經(jīng)發(fā)生。可以考慮以下處理方法： 作為營業(yè)外支出處理（稅務(wù)上存在風(fēng)險） 如果將其作為營業(yè)外支出，會計分錄為： 借：營業(yè)外支出 7000 貸：其他應(yīng)收款 - 啤酒瓶押金 7000 這種處理方法在稅務(wù)上存在風(fēng)險，因為沒有發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分營業(yè)外支出可能會被稅務(wù)機關(guān)要求調(diào)增應(yīng)稅所得額，導(dǎo)致企業(yè)多繳納企業(yè)所得稅。 與啤酒廠協(xié)商獲取相關(guān)證明材料（較合理） 可以與啤酒廠協(xié)商，獲取啤酒廠關(guān)于這部分押金不予退還的書面說明、對賬單等能夠證明業(yè)務(wù)真實性的材料。 憑這些材料，在會計核算上仍然沖減其他應(yīng)收款，在稅務(wù)申報時，將其作為與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的合理支出進行申報。雖然沒有發(fā)票，但在一定程度上可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除的依據(jù)。不過不同地區(qū)的稅務(wù)機關(guān)對這種情況的認定可能存在差異，企業(yè)最好提前與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)溝通確認這種處理方式的可行性。

你好，銷售折扣分錄 借：其他應(yīng)收款2000 貸銀行存款2008 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅進項稅 貸：應(yīng)付賬款 其他應(yīng)收款