老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會(huì)計(jì)分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)不等于年初未分配利潤(rùn)+本年利潤(rùn)總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了還是應(yīng)該將稅款填在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

老師，你好！ 請(qǐng)問，有一筆增值稅減免稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，在利潤(rùn)表中填寫了這個(gè)金額，資產(chǎn)負(fù)債表右邊比左邊大這個(gè)金額，是我哪里漏填寫了嗎

老師，就是小規(guī)模的增值稅減免，做賬是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎。 等于這個(gè)企業(yè)所得稅只到9項(xiàng)實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)提了所得稅。 然后利潤(rùn)表是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)額收入計(jì)提的所得稅。這里面有差數(shù)

老師，請(qǐng)問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I(yíng)業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營(yíng)業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

是這樣的老師我們?nèi)绻谏夏曜隽艘还P分錄：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.（紅字）。借 本年利潤(rùn)。 這筆分錄相當(dāng)于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加本年利潤(rùn)減少。然后資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)不等于期初未分配利潤(rùn)加凈利潤(rùn)。差額就是上面那筆分錄的金額?，F(xiàn)在跨年了怎么辦呢