不含稅的部分做去年的成本，那稅今年認證的就在今年1月份做借待認證是嗎？

你今年認證做借進項稅額，貸待認證進項稅額

意思是去年就借主營成本 待認證進項。等今年認證的時候再把待認證轉(zhuǎn)到進項是嗎

是，是的，是的，是的，是的

但是這樣的話資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費期末余額就跟我報稅的數(shù)對不上了 我12月的稅是-2756.4 如果加上上面那個待認證那資產(chǎn)負債表就跟報稅不一樣了14156.87

報稅的這個是沒有待認證的，待認證了這個借方他是不記錄。申報表上面。這個是不一樣

沒有說必須一致這個應(yīng)交稅費還包括別的稅呢，

我意思是資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費14156.87跟申報表的稅費-2756不一樣了 如果不做待認證這步 我的資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費就跟申報表一致

這個可以不一樣這個，你要是想一致，那這個重分類，這個對應(yīng)就一致了，這個是可以不一樣， 三、財務(wù)報表相關(guān)項目列示 　　“應(yīng)交稅費”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；“應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應(yīng)交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示。

哦 好的 謝謝老師