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企業(yè)所得稅怎么征收？小規(guī)模納稅人，一個是查賬，一個是核定，謝謝

2021-03-01 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-03-01 16:11

查賬是按利潤，這個，取得利潤總額，本年累計數(shù)-%2B納稅調(diào)整-彌補虧損，這個是多少， 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。 看是不是滿足這個 ，核定一般是按收入，收入總額乘以核定率乘以稅率也可以享受截圖優(yōu)惠

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齊紅老師 解答 2021-03-01 16:38

收入總額乘以核定率乘以稅率也可以享受上面優(yōu)惠

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快賬用戶1449 追問 2021-03-01 16:41

去年開票4500000，怎么算

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齊紅老師 解答 2021-03-01 16:46

這是成本和費用是多少，核定率是多少，查賬還是核定，

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查賬是按利潤，這個，取得利潤總額，本年累計數(shù)-%2B納稅調(diào)整-彌補虧損，這個是多少， 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。 看是不是滿足這個 ，核定一般是按收入，收入總額乘以核定率乘以稅率也可以享受截圖優(yōu)惠
2021-03-01
同學，你好 怎么查看企業(yè)是核定征收還是查賬征收：可以進入電子稅務(wù)局，看企業(yè)所得稅申報表，如果是A表就是查賬征收，如果是B表，就是核定征收。
2024-12-19
你好 所得稅核定企業(yè)，需要填寫年度所得稅申報表（B類） 個人獨資企業(yè)不需要做企業(yè)所得稅匯算清繳申報，需要做年度生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅的申報??
2021-04-26
您好，1.登錄電子稅務(wù)局，進入我要查詢頁面，選擇個體工商戶核定定額信息查詢 2.繼續(xù)選擇個體工商戶核定定額信息查詢。 3.輸入核定執(zhí)行期間，點擊查詢。 現(xiàn)在有兩種方法可以查看企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人: 1.通過國家稅務(wù)總局的征管信息系統(tǒng)查詢。通過國家稅務(wù)總局的網(wǎng)站，登陸征管信息系統(tǒng)，輸入要查詢的企業(yè)的納稅 人識別號，系統(tǒng)會自動顯示企業(yè)的納稅人類型，如一般納稅人或小規(guī)模納稅人。 2.通過電子稅務(wù)局查詢。電子稅務(wù)局也提供查詢企業(yè)納稅人類型的功能，進入網(wǎng)站，找到企業(yè)信息查詢”,輸入納 稅人識別號，也可以查看出企業(yè)納稅人類型。
2023-04-02
一般都是查賬征收的呢
2022-04-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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