你好 分錄正確,但將"預(yù)收賬款"換成"其他應(yīng)付款"更恰當(dāng)一些。
請(qǐng)問(wèn)總公司通過(guò)分公司的農(nóng)民工工資專(zhuān)戶支付工資,分公司要如何做賬,是不是借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款——總公司 支付出去時(shí)借:預(yù)收賬款——總公司 貸:銀行存款
老師,我們總公司幫收到分公司的預(yù)收款, 總公司做賬借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-金多多 總公司還回分公司:借:預(yù)收賬款-金多多 貸銀行存款 分公司是怎么做賬呢?
有一筆理賠款需要致富,發(fā)票已開(kāi)給總公司,現(xiàn)在總公司把這筆款轉(zhuǎn)給分公司由分公司支付,做賬目錄如下:總公司:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款,分公司:借銀行存款貸其他應(yīng)付款,借其他應(yīng)付款貸銀行存款,這樣做賬是對(duì)的嗎?老師
分公司發(fā)個(gè)人獎(jiǎng)金到總公司賬上 總公司收到錢(qián)做賬借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 之后總公司從工資中把錢(qián)付出去,請(qǐng)問(wèn)怎么做賬
疫情期間分公司網(wǎng)銀不能用,給員工發(fā)工資,是直接用總公司賬戶轉(zhuǎn)給員工的,總公司寫(xiě)分錄:借其他應(yīng)收款-分公司,貸:銀行存款,對(duì)嗎?分公司正常做工作,借:應(yīng)付職工薪酬,貸其他應(yīng)付款-總公司,貸代扣代繳保險(xiǎn),還款時(shí),借其他應(yīng)付款-總公司,貸銀行存款。這樣寫(xiě)分錄對(duì)嗎
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
問(wèn)題是該項(xiàng)目農(nóng)民工工資,并不屬于分公司,只是借用分公司專(zhuān)戶來(lái)代為支付。所以想著走預(yù)收賬款
那款項(xiàng)性質(zhì)屬于代收代付,不能進(jìn)分公司費(fèi)用,所以用"其他應(yīng)付"科目。 預(yù)收賬款是核算提前收取客戶的錢(qián),與營(yíng)業(yè)收入相聯(lián)系的,不能核算企業(yè)內(nèi)部往來(lái)款。