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請問總公司通過分公司的農民工工資專戶支付工資,分公司要如何做賬,是不是借:銀行存款 貸:預收賬款——總公司 支付出去時借:預收賬款——總公司 貸:銀行存款

2021-03-01 01:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-03-01 01:54

你好 分錄正確,但將"預收賬款"換成"其他應付款"更恰當一些。

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快賬用戶3042 追問 2021-03-01 01:57

問題是該項目農民工工資,并不屬于分公司,只是借用分公司專戶來代為支付。所以想著走預收賬款

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-01 02:08

那款項性質屬于代收代付,不能進分公司費用,所以用"其他應付"科目。 預收賬款是核算提前收取客戶的錢,與營業(yè)收入相聯(lián)系的,不能核算企業(yè)內部往來款。

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你好 分錄正確,但將"預收賬款"換成"其他應付款"更恰當一些。
2021-03-01
同學你好,借,銀行存款,貸,其他應付款-總公司,或者預收賬款,或者主營業(yè)務收入。
2024-01-13
總分公司是獨立核算的嗎
2021-12-08
學員你好,總公司應該是借:銀行存款 貸:其他應付款 公司還回分公司:借:其他應付款 貸銀行存款 分公司 借:其他應收款 貸:預收賬款 收到總公司支付 借:銀行存款 貸:其他應收款
2021-12-01
抵消分錄就是總公司的應付賬款和分公司的預收進行沖抵即可
2022-10-18
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