還有個(gè)問(wèn)題有關(guān)城建稅附加提取的，不知道你們實(shí)務(wù)中怎么操作，一般而言當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅不是在當(dāng)月繳納，比如上月未交增值稅4萬(wàn)，本月繳納的，本月銷項(xiàng)稅額12萬(wàn)，進(jìn)賬稅額9萬(wàn)，本月應(yīng)繳納的增值稅是3萬(wàn)，計(jì)提城建和教育費(fèi)附加時(shí)是按本月實(shí)際繳納的4萬(wàn)計(jì)提還是按當(dāng)月應(yīng)繳納的3萬(wàn)計(jì)提城建和教育費(fèi)附加

我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過(guò)稅500萬(wàn)，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬(wàn)元，這個(gè)相關(guān)政策上說(shuō)對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實(shí)務(wù)上就不用計(jì)提了，那在申報(bào)增值稅的時(shí)候，附加稅也會(huì)自動(dòng)減除，還是要填寫(xiě)什么附表啊

老師。我們建筑公司去異地做工程。上個(gè)月在當(dāng)?shù)亻_(kāi)了發(fā)票 預(yù)繳了增值稅和其他幾個(gè)稅種。那我這個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候。增值稅這塊。就直接把建筑地預(yù)繳的稅款填進(jìn)報(bào)表里。把現(xiàn)場(chǎng)繳納的稅刨掉報(bào)送對(duì)吧。 但是增值稅報(bào)完之后城建稅等附加稅是按照增值稅稅額來(lái)計(jì)算的。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出增值稅稅額。那我按照實(shí)繳的稅額來(lái)計(jì)算附加稅的話。我在項(xiàng)目上交的附加稅怎么做賬呢。

想問(wèn)下我們21年1月建賬的話，需要把應(yīng)交增值稅和附加稅計(jì)提出來(lái)嗎？？出去我12月的增值稅3萬(wàn)，附加稅4000， 那期初和稅相關(guān)怎么建？？？

請(qǐng)問(wèn)一月報(bào)12月份的賬需交增值稅，那么轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:末交增值稅 計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/城建稅/教育稅附加/地方教育稅附加 印花稅實(shí)際扣款是2023年1月份，那么印花稅也是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅嗎？