還有個問題有關(guān)城建稅附加提取的，不知道你們實務(wù)中怎么操作，一般而言當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅不是在當(dāng)月繳納，比如上月未交增值稅4萬，本月繳納的，本月銷項稅額12萬，進(jìn)賬稅額9萬，本月應(yīng)繳納的增值稅是3萬，計提城建和教育費附加時是按本月實際繳納的4萬計提還是按當(dāng)月應(yīng)繳納的3萬計提城建和教育費附加

縣城生產(chǎn)鞭炮焰火的納稅人本月繳納增值稅13萬元，消費稅32萬元，補繳上月應(yīng)納消費稅3萬元，當(dāng)月取得出口退還增值稅9萬元，獲批出口免抵增值稅8萬元，繳納進(jìn)口關(guān)稅10萬元、向海關(guān)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅22.6萬元、進(jìn)口消費稅15萬元要求:計算該納稅人本月應(yīng)繳納的維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。

某煙廠位于市區(qū)，2019年8月不含增值稅銷售收入300萬元，實際繳納增值稅6萬元，繳納消費稅4萬元，當(dāng)月因遲交稅款產(chǎn)生滯納金500元;當(dāng)月進(jìn)口貨物繳納增值稅2萬元，繳納消費稅1萬元，計算該企業(yè)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費、地方教育附加

某公司2021年9月，某公司當(dāng)月實際繳納的增值稅45萬元、消費稅15萬元，城建稅稅率為7%，教育費附加征收比率為3%。該公司應(yīng)編制與城建稅、教育費附加有關(guān)的會計分錄

某公司2021年9月，某公司當(dāng)月實際繳納的增值稅45萬元、消費稅15萬元，城建稅稅率為7%，教育費附加征收比率為3%。該公司應(yīng)編制與城建稅、教育費附加有關(guān)的會計分錄