房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，結(jié)轉(zhuǎn)收入做了成本暫估，分錄是 借：開發(fā)產(chǎn)品 貸：應(yīng)付-暫估（不含稅） 現(xiàn)在該合同結(jié)算了，結(jié)算金額小于應(yīng)付-暫估，分錄怎么沖回減成本？年末一次性沖減還是合同結(jié)算時(shí)就沖減？ 若結(jié)算金額大于應(yīng)付-暫估，又怎么做分錄？

請(qǐng)教老師，如果去年的票成本票對(duì)方?jīng)]給開，先暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。進(jìn)行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再?zèng)_回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對(duì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再?zèng)_回，對(duì)吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時(shí)沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負(fù)數(shù) 貸：庫存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對(duì)嗎？

2019年小規(guī)模暫估分錄：借庫存商品，貸應(yīng)付賬款-暫估，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年補(bǔ)開了普通發(fā)票，是只沖銷應(yīng)付這一步，還是結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步也一起沖銷嗎？具體前后分錄怎么寫？現(xiàn)在是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

勞務(wù)結(jié)算做暫估對(duì)沖憑證怎么做，結(jié)算金額2000000，稅率3％，結(jié)算不含稅金額1941747.57，開了1300000的專票，發(fā)票不含稅金額1262135.93，按合同應(yīng)付數(shù)1700000 目前做的憑證是： 借：合同履約成本-工程施工-直接人工-勞務(wù)分包 貸：應(yīng)付賬款-建筑安裝-暫估-暫估人工費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-其他 貸：應(yīng)付賬款-建筑安裝-暫估-暫估人工費(fèi)（對(duì)沖） 貸：應(yīng)付賬款-建筑安裝-勞務(wù)

小規(guī)模零售，從5，6，7，月份進(jìn)貨合計(jì)15w，已付款，但未收到發(fā)票。分錄 借庫存商品 暫估 貸銀行存款。已結(jié)轉(zhuǎn)成本， 借主營成本15w 貸 庫存商品 暫估15，付款是付給個(gè)人的，有可能拿不到票?，F(xiàn)在年終了， 1，要不要把暫估 調(diào)整成 借庫存商品15 貸：庫存商品 2，暫估的已結(jié)轉(zhuǎn)成本的 怎么做分錄，要不要沖減