老師你好，上月移交一家公司的賬來(lái)做，12月資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付工資余額數(shù)9080,那么我一月份的賬就應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬9080，貸庫(kù)存現(xiàn)金9080,社保當(dāng)月已交，但是繳納個(gè)人部分的不用計(jì)提嗎？這點(diǎn)我特別奇怪？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫(xiě)借：管理費(fèi)用一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！

老師你好！他們?nèi)路葑龅膽{證是：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：其他應(yīng)收款-社保 ，庫(kù)存現(xiàn)金。這樣的分錄做了后，應(yīng)付職工薪酬-工資就沒(méi)有余額了。因?yàn)槲覀兌际窍乱粋€(gè)支付上月的工資，其實(shí)應(yīng)付職工薪酬-工資是有余額的?，F(xiàn)在想修改一下，那4月份的話應(yīng)該怎么做呢？老師

我們是代理記賬公司，有家企業(yè)幾個(gè)月發(fā)一次工資，但是每月都有交社保，每個(gè)月都有拿憑證來(lái)記賬，每個(gè)月都有繳納社保的憑證，幾個(gè)月一次發(fā)放工資的憑證，這個(gè)情況我是這樣記賬： 收到繳納社保的憑證 借：應(yīng)付職工薪酬-工資300 貸：其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)300 借：其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)300 管理費(fèi)用-社保(公司部分)1200 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1200 借：應(yīng)付職工薪酬-社保1200 貸：銀行存款1500 幾個(gè)月后收到發(fā)工資的憑證 借：應(yīng)付職工薪酬-工資13800 貸：銀行存款13800 最后補(bǔ)計(jì)提工資和個(gè)人社保 借：在建工程-工資14100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資14100 請(qǐng)問(wèn)這樣子做有沒(méi)有問(wèn)題，有沒(méi)有更簡(jiǎn)便的方法呢？

我們是代理記賬公司，有家企業(yè)幾個(gè)月發(fā)一次工資，但是每月都有交社保，每個(gè)月都有拿憑證來(lái)記賬，每個(gè)月都有繳納社保的憑證，幾個(gè)月一次發(fā)放工資的憑證，這個(gè)情況我是這樣記賬： 收到繳納社保的憑證 借：應(yīng)付職工薪酬-工資300 貸：其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)300 借：其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)300 管理費(fèi)用-社保(公司部分)1200 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1200 借：應(yīng)付職工薪酬-社保1200 貸：銀行存款1500 幾個(gè)月后收到發(fā)工資的憑證 借：應(yīng)付職工薪酬-工資13800 貸：銀行存款13800 最后補(bǔ)計(jì)提工資和個(gè)人社保 借：在建工程-工資14100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資14100 請(qǐng)問(wèn)這樣子做有沒(méi)有問(wèn)題，有沒(méi)有更簡(jiǎn)便的方法呢？