本月應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是 20*13%+39+20*13%=44.2
2.某酒廠為增值稅一般納稅人,適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下 (1) 從某糧庫(kù)購(gòu)入糧食一批用于生產(chǎn)白酒,買價(jià)20萬(wàn)元, 取得專票 (2) 購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元,稅款39萬(wàn)元 3 提供價(jià)值10萬(wàn)元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批,收回白酒10噸的同時(shí),支付了加工費(fèi)20萬(wàn)元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批,5噸, 價(jià)值200萬(wàn)元,同時(shí)收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元 (消費(fèi)稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計(jì)算:本月的增值稅和消費(fèi)稅
2.某酒廠為增值稅一般納稅人,適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下 (1) 從某糧庫(kù)購(gòu)入糧食一批用于生產(chǎn)白酒,買價(jià)20萬(wàn)元, 取得專票 (2) 購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元,稅款39萬(wàn)元 3 提供價(jià)值10萬(wàn)元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批,收回白酒10噸的同時(shí),支付了加工費(fèi)20萬(wàn)元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批,5噸, 價(jià)值200萬(wàn)元,同時(shí)收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元 (消費(fèi)稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計(jì)算:本月的增值稅和消費(fèi)稅
57.紹興鴻運(yùn)酒廠系增值稅一般納稅人。2019(1)年8月份銷售黃酒300噸,不含增值稅售價(jià)為0.2萬(wàn)元/噸,另收取包裝物押金3.39萬(wàn)元。2))銷售自產(chǎn)糧食白酒100噸,不含增值稅售價(jià)為0.45萬(wàn)元/噸,另用普通發(fā)票形式價(jià)外收取包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)4萬(wàn)元。3))委托另一酒廠加工紅酒一批,提供原材料6.5萬(wàn)元,支付加工費(fèi)2萬(wàn)元,支付增值稅2600元,取得增值稅專用發(fā)票;受托方無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。3))當(dāng)月向糧食批發(fā)部門購(gòu)進(jìn)糧食一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元,糧食已驗(yàn)收入庫(kù);向小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)糧食一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元,稅額0.3萬(wàn)元。已知:白酒的消費(fèi)稅稅率為20%,0.5元/斤;黃酒的消費(fèi)稅稅率為240元/噸;紅酒消費(fèi)稅稅率為10%,增值稅稅率13%
某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)白酒和啤酒,當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售糧食白酒20噸,取得不含稅銷售收入8萬(wàn)元;銷售啤酒250噸,每噸不含稅售價(jià)3500元。另外,本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8540元,銷售啤酒收取包裝物押金2270元。(2)委托某工廠加工15噸糧食白酒,該酒廠提供糧食等原材料成本共計(jì)28萬(wàn)元,當(dāng)月工廠將加工好的白酒交付酒廠,開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)6萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述材料,計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納的消費(fèi)稅、工廠代收代繳的消費(fèi)稅。
某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)白酒和啤酒,當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售糧食白酒20噸,取得不含稅銷售收入8萬(wàn)元;銷售啤酒250噸,每噸不含稅售價(jià)3500元。另外,本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8540元,銷售啤酒收取包裝物押金2270元。(2)委托某工廠加工15噸糧食白酒,該酒廠提供糧食等原材料成本共計(jì)28萬(wàn)元,當(dāng)月工廠將加工好的白酒交付酒廠,開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)6萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述材料,計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納的消費(fèi)稅、工廠代收代繳的消費(fèi)稅。
小規(guī)模出口貨物的銷售額,應(yīng)該填在主表的哪一欄,附表減免表是否也要填寫數(shù)字
采購(gòu)洗潔精用來清洗車間蒸制烘烤的工具應(yīng)該計(jì)入什么科目,需要入庫(kù)嗎?
老師公積金年審都需要什么資料
老師您好,請(qǐng)問村集體為甲方公司拉來省級(jí)財(cái)政投入經(jīng)營(yíng)性資金150萬(wàn)元,以股金形式用于某農(nóng)村旅游項(xiàng)目建設(shè),該資金已匯入該項(xiàng)目總承包施工單位賬戶,協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬(wàn)元,暫定分紅3年,分紅匯入村集體資金專戶,請(qǐng)問150萬(wàn)和5萬(wàn)如何做賬,謝謝
給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎?這種入業(yè)務(wù)費(fèi)嗎 然后又送他個(gè)配件也是專票,配件的運(yùn)費(fèi)也是專票
個(gè)人收到50萬(wàn)的中介服務(wù)費(fèi)怎么稅務(wù)籌劃
老師好,公司買入二手車40萬(wàn),幾個(gè)月后賣出15萬(wàn),怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險(xiǎn)呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬(wàn),貸:銀行存款 ,之前沒有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬(wàn),貸:累計(jì)折舊40萬(wàn),然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬(wàn),貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬(wàn),貸:銀行存款 ,之前沒有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬(wàn),貸:固定資產(chǎn)40萬(wàn),然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬(wàn),貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是 200*13%+11.3/1.13*13%=27.3
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 27.3-44.2 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是5*250=1250
老師,消費(fèi)稅怎么計(jì)算啊
消費(fèi)稅的計(jì)算窩發(fā)給你了
啊好的好的剛剛沒有刷新出來謝謝老師
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