本月應交增值稅進項稅額是 20*13%+39+20*13%=44.2
2.某酒廠為增值稅一般納稅人,適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務如下 (1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產(chǎn)白酒,買價20萬元, 取得專票 (2) 購進設備一臺,增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元,稅款39萬元 3 提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批,收回白酒10噸的同時,支付了加工費20萬元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批,5噸, 價值200萬元,同時收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元 (消費稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計算:本月的增值稅和消費稅
2.某酒廠為增值稅一般納稅人,適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務如下 (1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產(chǎn)白酒,買價20萬元, 取得專票 (2) 購進設備一臺,增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元,稅款39萬元 3 提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批,收回白酒10噸的同時,支付了加工費20萬元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批,5噸, 價值200萬元,同時收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元 (消費稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計算:本月的增值稅和消費稅
57.紹興鴻運酒廠系增值稅一般納稅人。2019(1)年8月份銷售黃酒300噸,不含增值稅售價為0.2萬元/噸,另收取包裝物押金3.39萬元。2))銷售自產(chǎn)糧食白酒100噸,不含增值稅售價為0.45萬元/噸,另用普通發(fā)票形式價外收取包裝費、裝卸費4萬元。3))委托另一酒廠加工紅酒一批,提供原材料6.5萬元,支付加工費2萬元,支付增值稅2600元,取得增值稅專用發(fā)票;受托方無同類產(chǎn)品售價。3))當月向糧食批發(fā)部門購進糧食一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元,糧食已驗收入庫;向小規(guī)模納稅人購進糧食一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元,稅額0.3萬元。已知:白酒的消費稅稅率為20%,0.5元/斤;黃酒的消費稅稅率為240元/噸;紅酒消費稅稅率為10%,增值稅稅率13%
某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)白酒和啤酒,當月發(fā)生如下業(yè)務:(1)銷售糧食白酒20噸,取得不含稅銷售收入8萬元;銷售啤酒250噸,每噸不含稅售價3500元。另外,本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8540元,銷售啤酒收取包裝物押金2270元。(2)委托某工廠加工15噸糧食白酒,該酒廠提供糧食等原材料成本共計28萬元,當月工廠將加工好的白酒交付酒廠,開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費6萬元。要求:根據(jù)上述材料,計算該酒廠本月應納的消費稅、工廠代收代繳的消費稅。
某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)白酒和啤酒,當月發(fā)生如下業(yè)務:(1)銷售糧食白酒20噸,取得不含稅銷售收入8萬元;銷售啤酒250噸,每噸不含稅售價3500元。另外,本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8540元,銷售啤酒收取包裝物押金2270元。(2)委托某工廠加工15噸糧食白酒,該酒廠提供糧食等原材料成本共計28萬元,當月工廠將加工好的白酒交付酒廠,開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費6萬元。要求:根據(jù)上述材料,計算該酒廠本月應納的消費稅、工廠代收代繳的消費稅。
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預收全年物業(yè)費,如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時候確認收入什么時候確認進貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險種繳費基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價值不等于賬面價值才能影響后續(xù)折舊,這個金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費是費用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費用嗎?
本月銷項稅額的計算過程是 200*13%+11.3/1.13*13%=27.3
應交增值稅的計算是 27.3-44.2 應交消費稅的計算是5*250=1250
老師,消費稅怎么計算啊
消費稅的計算窩發(fā)給你了
啊好的好的剛剛沒有刷新出來謝謝老師
不客氣麻煩給予五星好評