預(yù)付賬款？？

不可以直接借管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款嘛？？其他應(yīng)付款負(fù)數(shù) 就表示多付款了。

但是我 每個(gè)月計(jì)提2020年 借管理費(fèi)用 房租 貸其他應(yīng)付款 房租 2021年5月前才能收到發(fā)票。我應(yīng)該怎么做分錄 還是專票

也可以。往來賬戶其他應(yīng)付款，預(yù)付賬款都行。 能反應(yīng)權(quán)責(zé)發(fā)生制就行。最終2021年房租計(jì)入2021年費(fèi)用。

那跨年的 我計(jì)提的時(shí)候管理費(fèi)用 房租 貸其他應(yīng)付款房租，跨年了，其實(shí)收到的發(fā)票是專票。

能把你12月付款的金額，以及取得的專票金額相關(guān)信息發(fā)一下嗎？

2020年12月付款了85000元，是半年的房租。日期從2020年9月到2021年3月的房租，2019年的85000是今年的4月份才收到的。那今年的還沒有開，估計(jì)也會(huì)是今年4-5月才能收到發(fā)票，去年收到是85000 今年12月付款的房租，還沒有收到發(fā)票。

我不會(huì)做，但是我又覺得前會(huì)計(jì)做的挺奇怪的，收到專票了，沖銷以前的全部計(jì)提的 重新計(jì)提新的專票 這個(gè)沒啥，但是20年 收到發(fā)票的下一筆 是借本年利潤 貸 利潤分配 未分配利潤。然后金額是收到專票的那個(gè)稅額，我也沒看到有什么以前年度損益調(diào)整。

2020.9-12月 應(yīng)該每月計(jì)提房租費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 2020.12支付房租時(shí) 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 2021.1-3月每月計(jì)提房租費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 這樣做才符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，每月賬上管理費(fèi)用—房租費(fèi)相等。 但實(shí)際工作中不少人唯發(fā)票論，把發(fā)票作為確認(rèn)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，反而不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

我就是像你說的這樣做的分錄。但是就是2021年會(huì)收到專票。

所以說收到了專票不懂如何處理。因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額啊。

若專票價(jià)稅合計(jì)金額為85000，則每月管理費(fèi)用金額 為85000÷6

不好意思，沒打完就發(fā)出去了

你好，收到專票時(shí)直接把今年1-3月的費(fèi)用沖銷掉，然后按照收到的發(fā)票重新做賬就可以了！

沖費(fèi)用時(shí): 借:其他應(yīng)付款 貸:管理費(fèi)用 然后按收到的專票金額 借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:其他應(yīng)付款

若之前支付的房租含稅，則還要沖銷2020年9-12月房租里包含的增值稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配

好的，謝謝。