付錢了，做：借 應(yīng)付賬款-暫估 貸 銀行存款。出庫(kù)了，做：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品。對(duì)嗎，老師？

您好，付款是借應(yīng)付賬款（沒暫估）貸銀行存款。出庫(kù)分錄是對(duì)的

好的，老師，這樣賬做平了，就可以了，后續(xù)不用做其他賬了吧？

您好，是的，收到發(fā)票，做分錄，紅字沖回暫估分錄，再按發(fā)票重新做賬。

嗯嗯，老師，是不是理解為：只有后期收到發(fā)票了，沖回暫估的應(yīng)收賬款，才算是賬目完整了，如果對(duì)方不會(huì)再開發(fā)票了呢，怎么辦呢？

您好，對(duì)方不開發(fā)票，在暫估掛賬，或者結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款（非暫估），同時(shí)做納稅調(diào)整

老師，首先，后期收到發(fā)票，是做分錄：借 應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸 應(yīng)付賬款-**公司嗎？還有，如果后期收不到發(fā)票的情況，您說的納稅調(diào)整是什么意思呢？

這樣，我怎么感覺賬做不平呢？

您好，應(yīng)付賬款～暫估只有貸方發(fā)生額，沒有借方發(fā)生額。

您好，是企業(yè)所得稅無票支出，不能扣除

老師，您能分別暫估入庫(kù)，到后期又拿到發(fā)票，或者拿不到發(fā)票，這2種情況的分錄寫給我嗎，麻煩您了

您好，暫估入庫(kù)后期到發(fā)票，借庫(kù)存商品（紅字）應(yīng)付賬款～暫估（紅字）。拿不到發(fā)票，則應(yīng)付賬款～暫估。

您好，沒發(fā)票就是不處理，掛賬應(yīng)付賬款

暫估入庫(kù)，借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款-暫估，借 應(yīng)付賬款-**公司 貸 銀行存款。 后期收到發(fā)票，借 庫(kù)存商品（紅字） 貸 應(yīng)付賬款-暫估（紅字），然后，按發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸 應(yīng)收賬款-**公司，沖銷按估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸 庫(kù)存商品（紅字）最后，按發(fā)票價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品。

您好，是的，您的理解非常正確

老師，后期能收到發(fā)票的，我理解了，如果后期收不到發(fā)票，我是否可以理解為，銷售不開票是一種不合法的做法，但是如果對(duì)方就是不開票，我們賬上也只能是應(yīng)付賬款掛賬了，如果后面確定永遠(yuǎn)拿不到發(fā)票了，我們要調(diào)賬，就是您說的，要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款（非暫估），同時(shí)做納稅調(diào)整，請(qǐng)問這步分錄怎么做呢？