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12月給客戶(hù)開(kāi)的發(fā)票 1月份他才給我轉(zhuǎn)賬 12月確認(rèn)收入交稅嗎還是1月份確認(rèn)收入

2021-01-19 15:51
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-01-19 15:51

你好,按照發(fā)票時(shí)間的呢

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快賬用戶(hù)6381 追問(wèn) 2021-01-19 15:52

那就是我12月就要確認(rèn)收入交稅了 做什么分錄呢 應(yīng)收賬款嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-19 15:53

你好,對(duì)的是這樣的

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快賬用戶(hù)6381 追問(wèn) 2021-01-19 15:54

借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后收到款項(xiàng)了就是借銀行存款 貸應(yīng)收賬款是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-19 15:54

你好 可以的呢同學(xué)

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快賬用戶(hù)6381 追問(wèn) 2021-01-19 15:56

好的老師 那那個(gè)比如我付了款 但是對(duì)方?jīng)]有給我發(fā)票 是不是收到發(fā)票的當(dāng)月才能作為費(fèi)用

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齊紅老師 解答 2021-01-19 15:56

對(duì)的,先作為預(yù)付賬款

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快賬用戶(hù)6381 追問(wèn) 2021-01-19 15:57

好的謝謝呢

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齊紅老師 解答 2021-01-19 15:57

感謝提問(wèn),祝你工作愉快

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你好,按照發(fā)票時(shí)間的呢
2021-01-19
您好,不是的,看我們貨物是什么時(shí)候轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的,發(fā)票不是收入確認(rèn)的條件
2025-01-08
你好,1月份開(kāi)票的發(fā)票附到12月份那筆憑證后面即可的
2021-02-05
12月開(kāi)票,借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 1月份收到錢(qián) 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
2023-12-22
可以的哦,12月發(fā)生了業(yè)務(wù),且已發(fā)貨,符合收入確認(rèn)的條件,可在12月增值稅申報(bào)時(shí)填報(bào)未開(kāi)票收入,1月份開(kāi)票后,可在1月的增值稅申報(bào)時(shí)填列負(fù)數(shù)即可
2022-01-07
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