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演示賬套

老師好！增值稅納稅申報表上的本月應(yīng)納稅額是賬上的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的余額嗎？

2021-01-18 21:13

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-18 21:14

同學(xué)，你好，一般是的哈

快賬用戶5568 追問 2021-01-18 21:16

還有不一般的是哪個數(shù)？

同學(xué)，你好，一般是的哈

2021-01-18

是增值稅申報表上的本期的應(yīng)納稅額合計(jì)

2025-03-12

要，增值稅納稅申報表應(yīng)納稅額要和賬上應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅一致

2025-03-13

一般納稅人增值稅申報表上的“本期已繳稅額”，指的是本期實(shí)際繳納的增值稅稅額，包括當(dāng)月繳納的上一個月的增值稅和本月繳納的當(dāng)月的增值稅。對于電子繳款憑證都是本月繳納上個月的增值稅這種情況，做賬時應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇使用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”或“未交增值稅”科目。如果電子繳款憑證上明確注明了是繳納上個月的增值稅，則應(yīng)當(dāng)使用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。這個科目的余額反映的是企業(yè)已經(jīng)繳納的增值稅稅額，與增值稅申報表上的“本期已繳稅額”相對應(yīng)。如果電子繳款憑證上未明確注明了繳納的是哪個期間的增值稅，但根據(jù)實(shí)際情況可以判斷是繳納上個月的增值稅，則也應(yīng)當(dāng)使用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。如果電子繳款憑證上未明確注明了繳納的是哪個期間的增值稅，且根據(jù)實(shí)際情況也無法判斷是繳納哪個月的增值稅，則可以根據(jù)企業(yè)日常的增值稅納稅申報表和繳稅憑證進(jìn)行判斷，并選擇使用相應(yīng)的科目進(jìn)行賬務(wù)處理。

2024-02-02

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