5500算多嗎？ 還有18年底計提的教育費附加，地方教育費附加，增值稅，水利基金，都還在賬上掛著，現(xiàn)在怎么調整？18年的減免政策是什么？如果這些應交稅費不在減免政策里，該怎么補交？

老師，麻煩再看一下圖片的分錄，如果現(xiàn)在調整，分錄做： 借：應付職工薪酬—社保費 5593.94 貸：其他應收款—社保 1449.19 管理費用—社保費 4144.75 這樣做對嗎？這樣就影響到今年的其他應收款了

5500、建議直接貸管理費用…社保費

當期的政策是： 1..小微企業(yè)月銷售額3萬元以下是免征增值稅

2..月銷售額10萬以下免教育費附加，地方教育費附加和水利基金

如果超出減免范圍，可以聯(lián)系稅務局專管員補交就可以了

麻煩您看下我的調整分錄做的對嗎？

2.社保 交納社保 借應付職工薪酬…社保費4144.75 …改一下

3.貸其他應收款…社保費1449.19 ……改一下，就可以了

老師，圖片中的分錄是實際的分錄，現(xiàn)在是要對圖片中的分錄調整。 19年至20年低一直有筆“應付職工薪酬—社保費”的掛賬，原因如圖片所示，是18年計提在管理費用中的社保，在19年1月交社保的時候又計入了一遍管理費，且19年開始不計提社保，沒有“應付職工薪酬—社保費”這個科目，請問2020年12月如何做調整？ 圖片的分錄，如果現(xiàn)在調整，分錄做： 借：應付職工薪酬—社保費 5593.94 貸：其他應收款—社保 1449.19 管理費用—社保費 4144.75 這樣做對嗎？這樣就影響到今年的其他應收款了

做我開始做的分錄調整。

現(xiàn)在“應付職工薪酬—社保費”賬面余額是5593.94，而管理費只是多計4144.75

差額是不是應該從員工工資扣除呢

如果在19年發(fā)現(xiàn)問題時，可以沖紅圖片中的2分錄，再做正確的分錄： 分錄2更正為： 借：應付職工薪酬—社保費 4144.75 應付職工薪酬—社保費 1443.19 貸：銀行存款 5593.94 這樣就平了，可是現(xiàn)在跨年了，該怎么調整？要調管理費用和其他應收款