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Q

出售報廢的固定資產(chǎn)，為什么其產(chǎn)生的銷項稅額不算損益呢？

2021-01-15 22:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-15 22:56

同學你好 銷項稅額沖減減少了資產(chǎn)處置損益

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快賬用戶3525 追問 2021-01-15 23:01

老師，是當做損益減去嗎？什么意思，不太明白，能舉一個具體例子說明一下嗎？

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齊紅老師 解答 2021-01-15 23:17

比如說一個資產(chǎn)賬面價值100萬元 那么固定資產(chǎn)清理借方轉入100萬元 銷售了226萬元 含增值稅26萬元 固定資產(chǎn)清理貸方=226-26 說明增值稅減少了固定資產(chǎn)清理貸方余額 間接減少了資產(chǎn)處置損益

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快賬用戶3525 追問 2021-01-15 23:35

這道題是不是 固定資產(chǎn)收益226-26-100=100，分錄得怎么做呀？

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齊紅老師 解答 2021-01-16 08:36

固定資產(chǎn)收益226-26-100=100 借：銀行存款226 貸：固定資產(chǎn)清理200 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額26 借：資產(chǎn)處置損益100 貸：固定資產(chǎn)清理100

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同學你好 銷項稅額沖減減少了資產(chǎn)處置損益
2021-01-15
就比方說你賣一個固定資產(chǎn)，你賣500萬，他之前的成本是300萬，你是可以賺200萬，但現(xiàn)在因為你賺了200萬，你要交10萬的稅，那你的利潤就只有190萬的呀，所以說發(fā)生了稅費是計入了當期損益。
2022-03-10
您好，你說的是這個處置吧
2023-04-20
你好，小企業(yè)會計準則沒有這個科目做到營業(yè)外收入可以。
2021-10-22
是的，增值稅是的，除非小規(guī)模不開專票，享受季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠不交
2020-11-24
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