老師，有個(gè)2020年發(fā)票45百元，我直接入到2021.1月份費(fèi)用了，金額不大，老師如果金額打，我必須通過以前年度損益調(diào)整是吧，老師那還分匯算清繳之前，匯算清繳之后嗎、老師我這個(gè)發(fā)票在2021.5月份之前來到，我做2020年匯算清繳可以扣除，這個(gè)怎么理解，我賬務(wù)上做到2021年了，如果在2021.5月份之后來到這個(gè)發(fā)票怎么入賬？老師這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目來發(fā)票時(shí)間和5月份之前之后有關(guān)系嗎？還是5月份之后必須走這個(gè)科目？我迷糊了

2021-01-14 10:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-01-14 10:37

同學(xué)你好，金額不大，可以直接計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用。金額比較大而且業(yè)務(wù)發(fā)生在2020年的，發(fā)票在2021年5月之前（匯算清繳也就是沒有申報(bào)年度之前）收到都可以直接錄入2020年的費(fèi)用里，不通過以前年度損益調(diào)整科目。在年度申報(bào)后，就要通過以前年度損益調(diào)整科目。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 10:48

老師可是來的發(fā)票雖然5月份之前來的，我2020年已經(jīng)結(jié)賬了，那怎么辦，入到2021年，怎么做賬，為啥能扣2020年費(fèi)用不理解呢

齊紅老師解答 2021-01-14 10:57

同學(xué)你好，年報(bào)時(shí)費(fèi)用要計(jì)入在2020年，但是在2021年錄入的會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款年度匯算清繳申報(bào)時(shí)調(diào)一下你的財(cái)務(wù)報(bào)表。因?yàn)槭前l(fā)生在2020年里的費(fèi)用，所以要計(jì)入2020年的費(fèi)用。一般情況下，都看業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間段。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 11:13

怎么調(diào)整老師，我調(diào)哪里啊，把未分配利潤(rùn)調(diào)減嗎那這樣就不平了啊，不理解！你說的年報(bào)時(shí)費(fèi)用入在2020年，關(guān)鍵是我沒入啊，老師，您詳細(xì)點(diǎn)我迷糊這塊

齊紅老師解答 2021-01-14 11:24

同學(xué)你好，區(qū)分開第四度申報(bào)和全年的年度申報(bào)，這筆費(fèi)用如果你要做入2020年的費(fèi)用里。次年1-5月份這個(gè)時(shí)間段企業(yè)要申報(bào)年報(bào)。在全年度申報(bào)表里調(diào)整利潤(rùn)表。不用調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的本年利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 11:29

老師我意思是入到2021年了，怎么調(diào)整，您說詳細(xì)點(diǎn)，我怎么調(diào)整利潤(rùn)表，調(diào)哪里啊。2020年的利潤(rùn)表哪個(gè)位置啊

齊紅老師解答 2021-01-14 11:33

同學(xué)你好，2021年錄入的會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款（或者是相關(guān)科目）。比如這筆費(fèi)用屬于管理費(fèi)用，就在利潤(rùn)表的管理費(fèi)用加上這筆費(fèi)用的金額。費(fèi)用屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用，在利潤(rùn)表的財(cái)務(wù)費(fèi)用加上這筆費(fèi)用的金額。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 11:40

加到2020年例如表中嗎

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 11:41

老師只加到2020年利潤(rùn)表中，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了呢

齊紅老師解答 2021-01-14 11:50

同學(xué)你好，只在國(guó)稅申報(bào)的利潤(rùn)表上顯示。不用去調(diào)2020年的資產(chǎn)負(fù)債表。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 12:01

只在國(guó)稅申報(bào)的利潤(rùn)表上顯示，這是啥意思，我到底調(diào)整什么，還是我只做個(gè)2021年未分配利潤(rùn)分錄嗎？

齊紅老師解答 2021-01-14 12:13

同學(xué)你好，你的金額是450元，不用計(jì)入2020年的費(fèi)用了，直接計(jì)入2021年了。上面說的那些的前提條件是：你的費(fèi)用金額很大，比如1萬多才去調(diào)整。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 12:29

我就是問你如果金額大.比如200000，怎么弄？你只給我說了2021年分錄，其余的我不理解，你說的，還再怎么辦？如果是在5月份之前取得的。為啥不走以前年度損益調(diào)整？該怎么弄，關(guān)鍵是我不懂

齊紅老師解答 2021-01-14 12:39

同學(xué)你好，我跟你解釋了，不知道你弄明白我的意思了沒有。比如費(fèi)用20000元。賬務(wù)處理如下： 2021年1月錄入會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20000 貸：銀行存款（或者是相關(guān)科目）20000? 以上這筆會(huì)計(jì)分錄就是調(diào)整分錄。報(bào)表的處理如下：比如這是一筆管理費(fèi)用，2020年第四季度管理費(fèi)的金額是3萬，2020年匯算清繳年報(bào)的利潤(rùn)表里填寫3萬%2B2萬=5萬，2020年匯算清繳年報(bào)里的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)和2020年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)一致（無需調(diào)整）。財(cái)務(wù)軟件里的賬務(wù)是平的。

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 14:57

哦，老師這樣就不用通過以前年度損益調(diào)整了是吧。老師如果2021.5月份以后取得的20000 ，是不是就得走以前年度損益調(diào)整科目了，麻煩您列下會(huì)計(jì)分錄吧，完整的，謝謝

齊紅老師解答 2021-01-14 15:13

同學(xué)你好：是的，2021年5月后取得發(fā)票的賬務(wù)處理如下：借：以前年度損益調(diào)整20000? ? 貸：銀行存款（或者是相關(guān)科目）20000? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整??20000?

快賬用戶5685 追問 2021-01-14 15:17

老師，還有一點(diǎn)哈，。您別煩哈，2021年5月之前直接做借方：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 老師這個(gè)怎么理解呢？這個(gè)影響的就是2021年是吧？

齊紅老師解答 2021-01-14 15:27

同學(xué)你好，不用客氣。利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目記錄的是企業(yè)累計(jì)下來的虧損和盈利，看的是企業(yè)累積的金額是否正確，而不是看會(huì)計(jì)憑證錄入后會(huì)不會(huì)影響它。比如費(fèi)用本來應(yīng)該在2020年錄入，但是企業(yè)在2021年錄入，就出現(xiàn)一個(gè)時(shí)間差。數(shù)據(jù)也就在2021年顯示。對(duì)2021年也不會(huì)有不良影響。

2021-01-14

你好！開了紅字發(fā)票，在開票當(dāng)月處理不通過以前年度損益調(diào)整科目，直接原銷售分錄紅字沖回

2022-05-10

1.這個(gè)做賬需要通過以前年度損益調(diào)整， 2.2021年匯算清繳的收入，還是以沖紅之后的收入報(bào)

2022-05-10

《關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國(guó)稅函〔2008〕875號(hào)）第一條企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。

2022-05-10

你好，想稅前扣除上年又沒有做，需要去納稅調(diào)減，不是納稅調(diào)增，是納稅調(diào)整表扣除下面其他30欄，賬載金額為0 稅收金額為你這個(gè)金額，納稅調(diào)減

2021-07-03

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