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老師,一般納稅人,物流公司,進(jìn)項(xiàng)不夠的用加計抵減部分扣除,這個怎么做分錄

2021-01-06 15:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-06 15:07

你好,實(shí)際支付時借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款 其他收益

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快賬用戶8290 追問 2021-01-06 15:08

沒有其他收益這個科目,還可以計什么科目呢

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齊紅老師 解答 2021-01-06 15:11

這個就是用其他收益,沒有你可以增加一個

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你好,實(shí)際支付時借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款 其他收益
2021-01-06
你好,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)未交)20,貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅20 (1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的,當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:其他收益,銀行存款 (2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零.未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:其他收益
2020-09-09
您好,在實(shí)際繳納增值稅時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:其他收益 金額就是加計抵減金額
2021-01-18
你好了 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸銀行 其他收益? 加計的部分
2021-06-09
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益
2023-10-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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