請(qǐng)問我接受了上任財(cái)務(wù)的工作，他只有2020年5月末的科目余額表，我自己用金蝶軟件重新建賬接著他5月份的做，但是在輸入初始數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)的時(shí)候不知道怎么輸入固定資產(chǎn)的借方累計(jì)數(shù)和貸方累計(jì)數(shù)，必須輸入固定資產(chǎn)卡片

建筑勞務(wù)公司發(fā)票增百萬版，今天第三次去找稅務(wù)，提前聯(lián)系了稅務(wù)管理員，去了看稅管員在看公司的資產(chǎn)負(fù)債表，財(cái)務(wù)報(bào)表昨天去大廳更正了，改的固定資產(chǎn)，公司去年9月開始經(jīng)營(yíng)，去年和今年的固定資產(chǎn)全部做成了費(fèi)用，發(fā)票增版必須要有固定資產(chǎn)，就改了賬，改成借：固定資產(chǎn)，貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)），又借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，財(cái)務(wù)報(bào)表一直跟軟件系統(tǒng)對(duì)不上，然后去改的今年財(cái)務(wù)報(bào)表改的借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款科目，今天到了稅務(wù)局，那個(gè)稅務(wù)老師正在看我的財(cái)務(wù)報(bào)表，說我們沒有固定資產(chǎn)，我說今年入的，他說有部分就著數(shù)，喊我準(zhǔn)備了些資料說把資料準(zhǔn)備齊了就下來查賬，請(qǐng)問這個(gè)會(huì)稽查嗎，稅務(wù)報(bào)的報(bào)表跟我系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)科目期末數(shù)大都對(duì)不上會(huì)被查那個(gè)嗎，每個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表都對(duì)不上

您好！我在建立新的賬套，賬套建賬月份從2022年11月開始，我錄入的初始數(shù)據(jù)是2022年的110月末期末余額，有錄入了固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)，固定資產(chǎn)入賬從2022年4月入賬，錄完固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)后，固定資產(chǎn)原值借方累計(jì)發(fā)生額和累計(jì)折舊貸方累計(jì)發(fā)生額有數(shù)據(jù)，但是其他科目沒有借貸的累計(jì)發(fā)生額，是否是因?yàn)檫@樣初始數(shù)據(jù)試算不平衡呢？

某事業(yè)單位2022年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.單位的銀行賬戶收到一筆10000元的退款，該款項(xiàng)屬于以前年度的非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。2.單位某日收到代理銀行轉(zhuǎn)來的財(cái)政直接支付入賬通知書，財(cái)政直接支付水費(fèi)30000元。3.經(jīng)批準(zhǔn)，接受其他單位無償調(diào)入的固定資產(chǎn)一臺(tái)，相關(guān)憑證表明其價(jià)值為35000元。在調(diào)入過程中，發(fā)生歸屬于該單位的相關(guān)費(fèi)用共計(jì)2000元，款項(xiàng)以財(cái)政授權(quán)支付方式支付。4.動(dòng)用專用基金購(gòu)頭設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值45000元，款項(xiàng)以銀行存款支付，設(shè)備己交付使用。市且，該項(xiàng)專用基金是從非財(cái)政撥款結(jié)余中提取的。5.單位發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金益盛500元，認(rèn)真核查后，確屬無法查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)作為單位的其他收入。6.收到上級(jí)主管部門撥來的補(bǔ)助款50000元，專門用于B項(xiàng)目建設(shè)。了?單位因開展管理活動(dòng)發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)25000元，款項(xiàng)以銀行存款支付。8.為人事專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的在職職工計(jì)提當(dāng)月新酬300000元?！靻挝粚㈤e置的一臺(tái)設(shè)備與其他單位進(jìn)行置換，換入物資一批，雙方?jīng)]有發(fā)生補(bǔ)價(jià)。該設(shè)備的余額為50000元，己計(jì)提折1日20000元，評(píng)估價(jià)值為35000元，并由該單位承擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)

天寶會(huì)計(jì)師事務(wù)所在接受美佳股份有限公司審計(jì)時(shí)，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師錢程負(fù)責(zé)審計(jì)該公司的“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)如下問題:(1)該公司的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資料不全，因此注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法確認(rèn)被審計(jì)單位的盤點(diǎn)情況。(2)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在抽盤實(shí)物時(shí)，發(fā)現(xiàn)賬面有一汽車無實(shí)物，詢問有關(guān)人員據(jù)稱系A(chǔ)BC銀行委托工公司出而代購(gòu)，現(xiàn)該車由該銀行使用。錢程追加審計(jì)程序明“其他應(yīng)付款”賬戶確有該銀行貸方余額22萬元。(3)錢程在抽盤固定資產(chǎn)的同時(shí)還采用了現(xiàn)場(chǎng)觀察的方法，發(fā)現(xiàn)美佳公司現(xiàn)用的營(yíng)業(yè)樓的擴(kuò)建部分，已投入使用3年，固定資產(chǎn)賬而無此項(xiàng)目，補(bǔ)充審計(jì)程序查驗(yàn)該項(xiàng)目仍在“在建工程”賬戶反映，因此，“固定資產(chǎn)”賬面未能反映資產(chǎn)的實(shí)際使用，同時(shí)也未相應(yīng)計(jì)提折舊(4)在審計(jì)“固定資產(chǎn)”和“累計(jì)折舊”項(xiàng)目時(shí)，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)本年度增加數(shù)內(nèi)有接受B單位作為投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)價(jià)值為1300萬元(系經(jīng)過評(píng)估后雙方確認(rèn)，評(píng)估原值為1625萬元，累計(jì)折舊325萬元)，美佳公司的會(huì)計(jì)處理如下:借:固定資產(chǎn)13000000貸:實(shí)收資本13000000(5)審計(jì)人員在審查其長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司該年度1月初以融資租賃方式租入設(shè)備一