老師 麻煩請(qǐng)問一下 我們單位是小規(guī)模納稅人，20年5月份我公司開了一筆8萬(wàn)多的咨詢費(fèi)的發(fā)票 然后沒有任何成本 也沒做結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 接著21年12月份 我公司又開出去一筆18萬(wàn)的的咨詢費(fèi) 依然沒有任何成本 那這次該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本吖？之前5月份開的時(shí)候沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本有影響嗎？

老師，請(qǐng)問，我們公司12月17號(hào)轉(zhuǎn)為一般納稅人，在11月份有一筆收入但是未開票，12月份轉(zhuǎn)為一般納稅人的時(shí)候申報(bào)11月份報(bào)表時(shí)沒有報(bào)這個(gè)數(shù)，這筆收入在12月11日(轉(zhuǎn)為一般納稅人之前)開了電子普票，那我是要補(bǔ)13個(gè)點(diǎn)的稅嗎？然后我在12月份確認(rèn)收入可以嗎？還有就是我11月份收到拿筆收入的時(shí)候可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

本單位之前是小規(guī)模，然后超出500萬(wàn)了，8月份說要變成一般納稅人，說7月還是按小規(guī)模政策。然后我申請(qǐng)的時(shí)候是選擇次月的1號(hào)，就是9月份?，F(xiàn)在問題來(lái)了，稅管員說我8月開始變成一般納稅人，但是我問升級(jí)的那個(gè)操作員，說納9月算一般納稅人。問題是我這個(gè)月又要開票，我現(xiàn)在去開票系統(tǒng)里開票沒有13個(gè)點(diǎn)的。這又是怎么回事。麻煩老師解答一下，

去年12月我暫估了一筆成本（價(jià)稅合計(jì)的），當(dāng)時(shí)我是這樣下的憑證：借 工程施工 5474985.50元 貸 應(yīng)付賬款 5474985.50元，今年稅務(wù)師審計(jì)出來(lái)，這張發(fā)票還沒開過來(lái)，但成本全結(jié)轉(zhuǎn)完來(lái)。我這邊查出來(lái)才知道今年1月份到了一張發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)是3579333.50元，稅額是411781.73元，當(dāng)時(shí)我就這張發(fā)票下了憑證（忘了在12月份有暫估成本這回事）：借 工程施工 3167551.77元 應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 411781.73元 貸 應(yīng)付賬款 3579333.50元。另外，通過這次查賬發(fā)現(xiàn)去年12月多暫估了成本481611.00元（價(jià)稅合一的），實(shí)際上對(duì)方現(xiàn)在只有1414410.00元的票還沒有開給我公司。請(qǐng)問這一系列憑證應(yīng)該怎樣調(diào)？