老師您好，請教個問題，2019年8月份工資實際發(fā)放了5000元，但是做賬的時候計提和發(fā)放做成了4000元，現(xiàn)在跟個稅上的金額不一致，少1000元，2020年我怎么做分錄，把這1000元補回來呀？我們遵循的是小企業(yè)會計準則

老師，問你個問題。我們現(xiàn)在發(fā)一月份，七月份這倆月工資。我本來從今年三月份每個月補助1500元，但是因為特殊原因，現(xiàn)在八月份了領(lǐng)導又說那個補助的不要提現(xiàn)在工資表里，但是我已經(jīng)做了計提工資掛賬了，我們計提工資掛賬都是分部門掛的，沒有具體到人員。還有一位同事，本來說的一月5000元，工資也計提了，但是現(xiàn)在又說一月只發(fā)2000元。我現(xiàn)在能不能把這個人的工資咋樣做的我的補助工資里？

你說像這種情況該咋辦，我們年底留了一部分工資在2021年發(fā)放，比如12月份工資、領(lǐng)導職工剩余的30%工資，都是在2021年1月份發(fā)放，我就按照權(quán)責發(fā)生制計提了，但是問題是2020年1月份我們科長他當時做賬把2019年的這個部分計提在了2020年月的賬里，還有他把2019年第四季度的房產(chǎn)稅、土地使用稅也計提在了2020年1月的賬里現(xiàn)在導致一個年度計提了兩個年度的，金額300萬呢，。影響了2020年的利潤，領(lǐng)導說讓我把2020年12月份計提的那些放在1月份計提。但是也不能這樣弄么

我司平常都是當月工資當月計提，當月發(fā)放，工資計提和發(fā)放都在當月記賬，所以平時應(yīng)付職工薪酬期末余額都是0，但是因為2022年12月份做了沖減以前年度2021和2020年的工資，所以導致從2022.12月份起應(yīng)付職工薪酬的期末余額就是借方余額（也就是貸方負數(shù)余額）這個應(yīng)付職工薪酬期末余額為負數(shù)的情況怎么處理呢？

老師，請問如果12月和今年1月有2個員工工資沒發(fā)，一直掛在賬上，今天問了下人事，說是那兩個人沒有按照正常程序辦理離職手續(xù)，所以后面也不會給他們發(fā)了。像這種情況，該怎么平賬？當時是在發(fā)工資的那筆里面計入的貸：其他應(yīng)付款XX員工。而且他們兩個人的工資，都分別在12月份和1月份計提了的。