請(qǐng)問(wèn)一下，老師，幫我看一下分錄對(duì)不對(duì) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)公司，有單獨(dú)計(jì)提個(gè)人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)人所得稅，是不是沒(méi)有必要這樣

您好老師單位有繳納社會(huì)保險(xiǎn)的職工和沒(méi)繳納兩種，發(fā)放工資的時(shí)候都是下應(yīng)付職工薪酬科目嗎，而且個(gè)人所得稅也都一樣申報(bào)是不是？謝謝老師

老師，繳納社保分錄個(gè)人部分是按照社保系統(tǒng)導(dǎo)出來(lái)的還是工資表，有時(shí)候增減和基數(shù)變動(dòng)會(huì)不一致，計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是單位部分的吧？

老師您好，①做工資的分錄及繳納社保的分錄是不是這么做？ ②我剛才報(bào)年報(bào)應(yīng)付職工薪酬，我把社保對(duì)公部分都做成二級(jí)科目應(yīng)付職工薪酬好像做錯(cuò)了，報(bào)年報(bào)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)我這一年的管理費(fèi)用下的應(yīng)付職工薪酬，做混了，含著對(duì)公部分的社保

老師好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務(wù)所，屬于查賬征收(需報(bào)個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表-季報(bào)），沒(méi)有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費(fèi)了，計(jì)提社保，是，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位），繳納社保費(fèi)，是借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）借：其他應(yīng)收款-法人（個(gè)人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個(gè)人部分（借：其他應(yīng)收款-法人）這個(gè)在我發(fā)放工資這里，我沒(méi)給法人發(fā)放工資，也就沒(méi)做貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），那我這個(gè)繳納社保法人個(gè)人繳納社保部分怎么做分錄