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演示賬套

老師情況是這樣的，我們失業(yè)保險2020年1-11月單位部分本來不繳納，結(jié)果勞資交了，申請退回的等到2021年才能退回，然后12月失業(yè)辦要交12月的，然后我們又把個人部分又交了次，現(xiàn)在其他應(yīng)付款多了一次的，我現(xiàn)在要把它放入其他應(yīng)收款的話咋做賬

2021-01-01 13:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-01-01 13:38

你好，請問你在繳納2020年1-12月保險的時候計入的是什么科目？如果之前繳納的時候有計入管理費用，那么你需要吧之前記得管理費用沖掉摘要：因失業(yè)保險單位部分不繳納，調(diào)整#月#號憑證，借：其他應(yīng)收款貸：管理費用

快賬用戶8371 追問 2021-01-01 13:41

第一次，做的借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，然后交的時候借應(yīng)付職工薪酬借其他應(yīng)付款貸銀行存款，然后第二次又交了次，人家退要全部退，然后第二次是借其他應(yīng)付款貸銀行存款，現(xiàn)在要沖掉一次，而且第一次的單子部分也不交也要沖，咋做會計分錄

齊紅老師解答 2021-01-01 13:46

第一次，做的借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬先沖抵第一次的分錄：調(diào)整#月#號憑證借：應(yīng)付職工薪酬 ? ? ? 貸：管理費用沖抵交的時候的分錄：借：其他應(yīng)收款 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款

齊紅老師解答 2021-01-01 13:49

調(diào)整第二次的分錄借：其他應(yīng)收款貸：貸其他應(yīng)付款

快賬用戶8371 追問 2021-01-01 13:51

不是紅字沖嗎，第一筆不是應(yīng)該把不應(yīng)該交的單位部分沖了。然后其他應(yīng)付款第一次的放入其他應(yīng)收款

齊紅老師解答 2021-01-01 13:52

你可以選擇以紅字沖，或者做相反的分錄也是可以的。

快賬用戶8371 追問 2021-01-01 13:58

但是還要收回第一次交的單位部分的呀，那個也得放入其他應(yīng)收款么

齊紅老師解答 2021-01-01 13:59

多交的錢全部掛在其他應(yīng)收款里面

快賬用戶8371 追問 2021-01-01 14:00

我現(xiàn)在先做一筆借管理費用負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)的憑證，然后應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)這個的也把轉(zhuǎn)入其他應(yīng)款么，轉(zhuǎn)的時候弄負(fù)數(shù)，可是憑證不平了么

齊紅老師解答 2021-01-01 14:03

你方便吧做賬的金額寫上嗎？我?guī)湍惆山痤~帶上做分錄

快賬用戶8371 追問 2021-01-01 14:06

單位部分35972.42，個人15417.49這都要給我們退回來

齊紅老師解答 2021-01-01 14:12

個人建議，你把之前做的分錄都反向或做一筆紅字分錄。第一次，借：管理費用（紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（紅字）交的時候調(diào)整分錄：借：應(yīng)付職工薪酬（紅字） ? ? ? 其他應(yīng)付款（紅字）借：其他應(yīng)收款第二次：借：其他應(yīng)付款（紅字）其他應(yīng)收款

齊紅老師解答 2021-01-01 14:14

金額按照原來的分錄寫

快賬用戶8371 追問 2021-01-01 14:18

這個不是應(yīng)該是貸那嗎，第二次那個是啥意思