老師，這張憑證，代扣個人款項(xiàng)這部分的分錄要怎么做，上月已為員工代繳了社保。計入其他應(yīng)收款了

想請教2個分錄，圖1的社保計提錯了，是2020年12月的，想要抵消掉怎么做分錄？ 圖2 由于總部財務(wù)要求 “其他應(yīng)收款-員工社?？颇俊辈挥昧耍谩捌渌麘?yīng)付款-代扣代繳社?！?，我做完上一筆分錄直接把余額轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)付款-代扣代繳社?！眴?？分錄是否 借：其他應(yīng)付款-代扣代繳社保 972.52 貸：其他應(yīng)收款-員工社保 972.52

老師，公司代繳納員工個人繳納部分的社保和收到員工的社保費(fèi)是什么分錄，這個員工已離職，是要走其他應(yīng)收款嗎

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負(fù)數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 進(jìn)行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進(jìn)行扣減掉，因?yàn)槠髽I(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了

那產(chǎn)假期間，公司一次性的把生育津貼打給員工了。39000，忘了扣個人部分的，比如一個月960，6個月。960*6=5760，個人一次性把這個5760元再返給公司。都怎么做分錄呀？ 這個社保公積金平常是掛在其他應(yīng)收款-代扣代繳社保公積金 收到生育津貼，是不是借：銀行存款39000，貸：其他應(yīng)付款-員工個人 支付：借：其他應(yīng)付款-員工個人39000，貸：銀行存款39000 員工返還個人部分，借：銀行存款-5760，貸：其他應(yīng)收款代扣代繳社保5760， 是這樣的嗎？