我們一般納稅人，結(jié)算金額為 25920開差額發(fā)票，差額部分是23400，季度結(jié)款。我們給保安還是按月結(jié)算 每月合計7800。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本 勞務(wù)成本7800 貸應(yīng)付職工薪酬7800 。但是到我開發(fā)票時，我又做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)成本22285.71 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額抵減 1114.29 貸 應(yīng)付職工薪酬23400。老師我是不是做重復了啊，我想調(diào)賬，應(yīng)該怎么改呢。

是這個樣子的啊，你開了差額發(fā)票的話，差額發(fā)票只是一個稅收優(yōu)惠啊，你正常確認成本確認收入差額交稅的優(yōu)惠部分沖減主營業(yè)務(wù)成本。

老師，那我這個賬應(yīng)該怎么調(diào)整呢，我哪一步做錯了呢

沒太看明白你這個數(shù)據(jù)，你這個7800和后面的這個成本是什么關(guān)系？

就是每個月員工工資是7800，三個月就是7800*3=23400 這個就是我們的成本 我們開發(fā)票的時候 不就是應(yīng)該把這個計入差額部分嗎

老師，還是沒看明白嗎？

你這里直接放到成本的金額就是二萬三千四的呀。然后就是你差額計稅的這一部分，再沖減這個主營業(yè)務(wù)成本沒有問題啊，你在處理。

所以 我應(yīng)該怎么調(diào)賬啊 這個成本不是多了嗎