小規(guī)模納稅人，免征增值稅也需要調(diào)整么？ 借，營業(yè)外收入貸，應(yīng)交增值稅 最后結(jié)轉(zhuǎn)，借，應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入。是這樣么？老師

小規(guī)模納稅人，免征增值稅 的時候?qū)懛咒? 借，應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入

那這個調(diào)整的要怎么處理？

分錄要怎么寫，免征了還有必要跟申報表保持一致么？

您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？賬上應(yīng)交稅費貸方余額？

小規(guī)模的。確認收入在貸方，之后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。但是中間跟申報表差兩分，怎么做分錄？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入

這樣不就是計提多少應(yīng)交增值稅，就結(jié)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，沒有理會申報表么

正常的是申報表跟賬上的數(shù)據(jù)應(yīng)該一致的 現(xiàn)在不一致了 您不更正申報表 就申報表不動 調(diào)賬啊

老師，怎么調(diào)呢？