預(yù)估2020年12月利潤(rùn)120萬(wàn)，我2019年匯算清繳后虧損73萬(wàn)，而且我是小型微利企業(yè)，那我應(yīng)該交的企業(yè)所得稅是120-73=47，47*0.05=2.35萬(wàn)，對(duì)吧？ 另外是不是填第四季度季報(bào)的時(shí)候，我填寫了全年利潤(rùn)后會(huì)自動(dòng)跳出那個(gè)可彌補(bǔ)虧損73萬(wàn)？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說(shuō)下情況 2022年 公司成立的 3季度的時(shí)候預(yù)繳了1250的企業(yè)所得稅，前年收入492萬(wàn)，4季度虧損，然后2022年度利潤(rùn)表出來(lái)的是去年虧損22萬(wàn)，現(xiàn)在匯算的時(shí)候顯示退稅 退的就是3季度預(yù)交的那個(gè)稅，那現(xiàn)在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因?yàn)槿ツ昴甑鬃龅囊恍┏杀臼侨斯すべY 里面有些水分 當(dāng)時(shí)就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現(xiàn)在出現(xiàn)退稅了 這樣的話 我們擔(dān)心會(huì)被稽查 所以請(qǐng)教老師 應(yīng)該怎么做？

現(xiàn)在小微企業(yè)利潤(rùn)季度總額35萬(wàn)，應(yīng)該按5%交納企業(yè)所得稅嗎？然后我的按這個(gè)計(jì)算應(yīng)納稅額，填寫季度所得稅表，報(bào)表中提示不用繳稅，是因?yàn)槿ツ晏潛p嗎？ 9月做退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證，但在這之后對(duì)方紅沖了，又重新開了發(fā)票過(guò)來(lái)，請(qǐng)問(wèn)我之已做退稅勾選確認(rèn)的怎么辦？新來(lái)的要重新認(rèn)證嗎 9月份來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都做了退稅勾選確認(rèn)，什么時(shí)候退稅系統(tǒng)里才有相關(guān)信息？

老師，我是服務(wù)業(yè)公司，24年是小規(guī)模納稅人，外賬一直是代賬公司做，每個(gè)月就確認(rèn)十萬(wàn)以內(nèi)的無(wú)票收入，結(jié)果利潤(rùn)四五年連年有虧損，25年升級(jí)為一般納稅人啦，然后我就把他所有的無(wú)票收入都確認(rèn)收入了，導(dǎo)致季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅要繳納，等到年度匯算清繳時(shí)，因?yàn)檫B年有虧損額，所以可能不需要交稅，這就涉及到一個(gè)退稅的問(wèn)題，我想問(wèn)退稅會(huì)引來(lái)稅務(wù)稽查嗎？