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A廠為增值稅一般納稅人(增值稅率13%),201×年銷售商品共計(jì)收入1000 000元(不含稅收入)。當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅價(jià)款400 000元,增值稅52 000元;從國外進(jìn)口原材料一批,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的的增值稅46800元。采購人員國內(nèi)出差購買機(jī)票稅額1200元。要求計(jì)算: (1)銷項(xiàng)稅額(2)進(jìn)項(xiàng)稅額(3)應(yīng)納增值稅稅額

2020-12-28 19:52
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-28 19:54

你好 (1)銷項(xiàng)稅額=1000 000*13% (2)進(jìn)項(xiàng)稅額=52 000%2B46800%2B1200 (3)應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=1000 000*13%—(52 000%2B46800%2B1200)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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