比如我有一固定資產(chǎn)300萬，會(huì)計(jì)10年折舊，但是當(dāng)期選擇一次性扣除 借 固定資產(chǎn) 300 貸 銀行存款 300 借 管理費(fèi)用 30 貸 累計(jì)折舊 30 當(dāng)年再確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借 所得稅費(fèi)用 67.5(270×25%) 貸 遞延所得稅負(fù)債 67.5 第二年至第十年分別反沖回去 借 遞延所得稅負(fù)債 7.5 貸 所得稅費(fèi)用 7.5 是這樣嗎

老師，我單位18年購(gòu)買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

遞延所得稅資產(chǎn)？負(fù)債？？怎么處理？ 1.公司2020年購(gòu)入一批1000w的固定資產(chǎn)，當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時(shí)一次性攤銷使得當(dāng)年不用上交所得稅（利潤(rùn)為-600w） 2020年賬務(wù)處理 借:所得稅費(fèi)用 900×25% 貸：遞延所得稅負(fù)債 225 請(qǐng)問:當(dāng)年因?yàn)檎叟f一次性攤銷，要不要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊200萬，稅法不再計(jì)提折舊。請(qǐng)問這個(gè)遞延所得稅負(fù)債需要沖銷200×25%嗎？ 同時(shí)，當(dāng)年公司盈利800萬，用去年的600w去填補(bǔ)，只需要交稅200×25%。請(qǐng)問如何做賬？

因?yàn)榇_認(rèn)遞延所得稅負(fù)債導(dǎo)致的虧損，要怎么處理？虧損？？需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎 1.公司2020年購(gòu)入一批1000w的固定資產(chǎn)，當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時(shí)一次性攤銷使得當(dāng)年不用上交所得稅（利潤(rùn)為-600w） 2020年賬務(wù)處理 借:所得稅費(fèi)用 900×25% 貸：遞延所得稅負(fù)債 225 請(qǐng)問:當(dāng)年因?yàn)檎叟f一次性攤銷，要不要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊200萬，稅法不再計(jì)提折舊。 同時(shí)，當(dāng)年公司盈利800萬，用去年的600w去填補(bǔ)，只需要交稅200×25%。請(qǐng)問如何做賬？

老師，這個(gè)遞延所得稅為什么要這樣確認(rèn)，自用轉(zhuǎn)投房，怎么還要考慮，折舊 借：投資性房地產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng) 100 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 100 2x23年12月31日，按稅法規(guī)定計(jì)提的折舊金額（10310-310）/50=200（萬元），會(huì)計(jì)上確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益100萬元，兩項(xiàng)結(jié)果綜合導(dǎo)致本年度投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異300萬元，本期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=300*25%=75（萬元）。 借：所得稅費(fèi)用 75 貸：遞延所得稅負(fù)債 75