老師 麻煩您把金額也寫(xiě)上吧 我現(xiàn)在對(duì)金額有疑問(wèn) 謝謝

還有老師，我想問(wèn)下，如果去年多暫估了成本費(fèi)用，今年沒(méi)有取得發(fā)票，那在匯算清繳的時(shí)候，要把它調(diào)增，那賬還需要調(diào)嗎？

借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款160000 貸 以前年度損益調(diào)整160000 借 以前年度損益調(diào)整160000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅160000×25% 盈余公積160000×25%×10% 未分配利潤(rùn)

老師 1. 去年多估 今年沒(méi)票是不是一定要沖 如果在匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增 還要不要做這么一筆分錄？2. 如果要做分錄 金額應(yīng)該是不一樣了 能列下金額嗎？謝謝（小型微利企業(yè) 利潤(rùn)總額不超一百萬(wàn)）

如果匯算清繳沒(méi)有調(diào)增 會(huì)怎么樣？

匯算清繳后 要怎么做才是合規(guī)的？

你都說(shuō)了是多估了，他肯定要充嘛，因?yàn)椴还芷焙喜缓细?。首先你的?huì)計(jì)信息就不準(zhǔn)確了

如果匯算清繳前發(fā)現(xiàn)估多了 調(diào)增處理 那補(bǔ)所得稅肯定不是上面25%，綜合所得稅率5%，原因就是小型微利企業(yè)，一百萬(wàn)以下所得額，直接紅沖不就行了嗎？匯算清繳也調(diào)增了，還要補(bǔ)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤(rùn)分配 盈余公積？

如果匯算清繳后取得發(fā)票 又沒(méi)有調(diào)增 應(yīng)該像上面你寫(xiě)的分錄嗎？稅率又不對(duì)了啊 這相當(dāng)于放棄優(yōu)惠稅率？

老師 我希望您直接用分錄分情況分析 謝謝

按照你實(shí)際的所得稅稅負(fù)率計(jì)提就可以

匯算清繳前調(diào)增還要計(jì)提所得稅嗎？我還是不明白

你之前的所得稅只要計(jì)提不正確 就需要調(diào)整啊

那如果存在虧損，相應(yīng)此部分虧損估計(jì)的成本票也沒(méi)也未取得，調(diào)整的話(huà)，一要把成本沖掉，二做補(bǔ)稅分錄，但是虧損部分補(bǔ)虧不用做賬 此部分減掉的稅，稅務(wù)局又不可能退給我，那這樣做賬不是重復(fù)交稅？虧損補(bǔ)虧就完全沒(méi)用了

不是減掉稅 調(diào)減成本是增加應(yīng)交所得稅 做賬不會(huì)導(dǎo)致重復(fù)納稅的

我看到前面的人是直接沒(méi)有做調(diào)整分錄，直接就是把匯算清繳，要補(bǔ)的說(shuō)做一筆就可以了，是不是可以這樣？如果跨年沖成本做帳的話(huà)，那這個(gè)按照你上面給的分錄，勢(shì)必會(huì)要補(bǔ)稅，有一筆應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，以前年度虧損補(bǔ)虧，不用做賬，這怎么賬上反應(yīng)呢？

你說(shuō)的是多估計(jì)了成本 當(dāng)然要調(diào)整了 不然你的賬務(wù)不準(zhǔn)確呀 多計(jì)提了不調(diào)整那不就是隨便計(jì)提了

老師 關(guān)鍵是怎么調(diào)整 更關(guān)鍵的是稅 您能分別說(shuō)下多估沖成本以及以前年度補(bǔ)虧 稅怎么反應(yīng)在賬上的

第一條回復(fù)已經(jīng)給你寫(xiě)出分錄了呀

老師 如果去年有虧損補(bǔ)虧 又不用做賬 那匯算清繳不用交稅的 賬上卻要反應(yīng)交稅 這不是矛盾嗎?