#提問#老師今年因為疫情交的的養(yǎng)老醫(yī)療等五險有個補貼收入，與我掛賬的借方其他應(yīng)收款代繳個人養(yǎng)老有關(guān)系嗎，現(xiàn)在其他應(yīng)收借方支付的多，貸方按照工資表上墊付個人部分養(yǎng)老一致，現(xiàn)在此科目出現(xiàn)借方24000元，是怎么回事？急正常應(yīng)該平的

老師請問，去年工資很多沒發(fā)，今年才發(fā)的，工資怎么記賬，社保部分也只是掛著，沒消。 社保正?？?，正常計提工資 計提工資：借：管理費用 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬1000 扣社保： 借：管理費用-五險社保*** 100 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老失業(yè)醫(yī)療 50 貸：銀行 150 扣個稅公積金：借應(yīng)交稅費20 貸銀行20 那假如只發(fā)了幾個人的工資，還有一部分沒發(fā)怎么做賬？那個個稅公積金社保，這個環(huán)節(jié)怎么回事，怎么做賬方便。

老師，您好。我任職的公司是先墊付社保后再發(fā)工資。所以就出現(xiàn)：出納在社保費申報繳納時養(yǎng)老保險（個人部份）尾數(shù)是.46，實際繳納就被系統(tǒng)四舍五入了繳.50，而出納在計算工資時也是根據(jù)尾數(shù).46扣回養(yǎng)老保險個人部份的。現(xiàn)在出納支付完成后單據(jù)到我們會計手上，這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款養(yǎng)老保險科目有借方余額0.04。請問這個情況要如何進行會計處理？

老師您好，我是一般納稅人工程監(jiān)理公司，我們公司有好幾個人是按年付監(jiān)理總監(jiān)費的，也就是一次性在年初給8萬，做到其他應(yīng)收款，然后按簽訂的合同2年平攤，做成工資表的形式，沖其他應(yīng)收款，這樣就是在這些人合同終止的時候應(yīng)該是平攤?cè)f賬是平的，但是實際我的賬上我發(fā)現(xiàn)這部分人其他應(yīng)收款不平，有的借方有余額，有的貸方有余額，老師我現(xiàn)在需要將這些人的余額調(diào)平，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢，就是這些人也已經(jīng)離職了，我一直也不能在賬上就這么掛著

老師您好，我是監(jiān)理公司，其中有幾個掛證人員。當(dāng)時掛證費是一次性支付的，分錄是借其他應(yīng)收款。貸銀行存款，然后這些人都沒有開票，做了工資，工資分錄是借勞務(wù)成本-工資，貸其他應(yīng)收款，我是按工資表做的賬，現(xiàn)在這些人在工資表上不體現(xiàn)了，然后我發(fā)現(xiàn)科目表上都有余額，然后我就把每個人明細都查了一遍，發(fā)現(xiàn)有些就是平攤到工資多了，有些少平攤了，然后這些人的其他應(yīng)收款借貸方都有掛賬，老師這種的我應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢