5%，投資款打120000，48000每個月分紅扣除，已扣21940元，在未分紅中剩余的款已經(jīng)減掉，需要付他的分紅金額:33906元，及投資款120000+26060（分紅中已扣的借款）

當(dāng)時做賬掛這個股東實收資本金額是186060元，現(xiàn)在要把這筆實收資本全部沖完，但是按照實際退回給他的金額做賬，就會有這個差額在里面，如何才能平呢？

我實實在在發(fā)生什么業(yè)務(wù)就做什么業(yè)務(wù)，但是這個尾差就是沖不平，被繞暈了

同學(xué)你好，它在公司股東協(xié)議中的投資額是12萬，把12萬匯給還給對方，剩下的金額交完個稅匯給對方就可沖平。 會計分錄： 歸還投資金： 借：實收資本 12萬 貸：銀行存款 12 分紅會計分錄 借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利， 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款

現(xiàn)在實際我們要退給他179966元

現(xiàn)在不涉及到個稅

同學(xué)你好，你首先要確認(rèn)的是他在股東協(xié)議上的投資額是多少萬，同時也要看他退股后轉(zhuǎn)出去的股權(quán)和原來的投資額有沒有差額。不是看賬本上的投資額是多少萬。 假如股東沒有差額的轉(zhuǎn)股，協(xié)議上投資額大于賬本上186060，股東也還沒有其他欠款，就直接把錢匯給他就可以。 假如股東沒有差額的轉(zhuǎn)股，協(xié)議上投資額小于賬本上186060，股東是要交分紅的個人所得稅。

我知道，現(xiàn)在我們是內(nèi)障，所以不涉及到個稅，我就算按照你這么做，賬上這個股東就會一直掛這個尾差在那里

我現(xiàn)在就是想一下子把這個尾差處理了，以后這個股東就跟我們沒有關(guān)系

實際投資出的金額:146060元，然后要付給他分紅33906元，應(yīng)退179966元給他，賬上實收資本是186060元

要把這個尾差處理掉，不讓他一直掛在賬上

同學(xué)你好，不管你是外賬還是內(nèi)賬。先從原則上想，如果公司各股東都說，全退給他，不用根據(jù)什么，把該給他全部給他，差額調(diào)入本年利潤了。

什么意思，分錄怎么調(diào)？

同學(xué)你好： 會計分錄： 借：實收資本?186060 貸：銀行存款或者現(xiàn)金?179966 貸：本年利潤? 6094

那不是還有未付分紅的金額嗎？不用做，直接做實收資本？

同學(xué)你好，未分紅的金額的會計分錄： 借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利， 貸：應(yīng)付股利 ?借：應(yīng)付股利 ?貸：銀行存款

差額放在本年利潤 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候不是直接影響了嗎？