一般納稅人賬務(wù)處理流程

2020-12-14 19:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-12-14 19:35

借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額，采購(gòu)，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，https://lx.kuaizhang.com/?后面參考這個(gè)做

快賬用戶1448 追問(wèn) 2020-12-15 09:23

我是想說(shuō)先做什么，后做什么？一個(gè)完整的流程

齊紅老師解答 2020-12-15 09:29

先做收入，之后做銀行流水，再做費(fèi)用，成本，。折舊，。計(jì)提工資，結(jié)轉(zhuǎn)損益，具體你去看下實(shí)操，https://lx.kuaizhang.com/?

快賬用戶1448 追問(wèn) 2020-12-15 09:29

比如憑證做完了，報(bào)表自動(dòng)生成，后面還要做些什么？

齊紅老師解答 2020-12-15 09:37

憑證做過(guò) 之后審核，結(jié)轉(zhuǎn)損益再審核，審核之后過(guò)賬，結(jié)賬，再出財(cái)務(wù)報(bào)表，剩下是申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅，看你們老板要看報(bào)表不，需要看需要出內(nèi)賬對(duì)應(yīng)明細(xì)表給老板，

快賬用戶1448 追問(wèn) 2020-12-15 15:24

申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅都是在電子稅務(wù)？還要專票認(rèn)證嗎？

齊紅老師解答 2020-12-15 15:30

申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅都是在電子稅務(wù)局，你想少交稅就是需認(rèn)證也是電子稅局發(fā)票使用下面去綜合服務(wù)平臺(tái)去認(rèn)證

快賬用戶1448 追問(wèn) 2020-12-15 15:33

認(rèn)證后是不是電子稅務(wù)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)你有多少進(jìn)項(xiàng)，可以抵多少？如果沒(méi)認(rèn)證即使你做了賬一樣不能抵扣？

齊紅老師解答 2020-12-15 15:41

是的，是的，是的，是的，

2020-12-14

同學(xué)你好一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理　?。?）購(gòu)票商品，開具發(fā)票　　1、一般納稅人：　　借：庫(kù)存商品等　　? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　? ? ? ? ?貸：銀行存款等　　2、小規(guī)模納稅人　　借：庫(kù)存商品等　　? ? ? ?貸：銀行存款等　　注：購(gòu)買商品時(shí)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的是小規(guī)模納稅人哦！　?。?）在銷售商品時(shí)稅率的不同　　1、一般納稅人　　借：銀行存款(或應(yīng)收賬款) 　　? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 　　2、小規(guī)模納稅人　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款) 　　? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅　　注：都是需要繳納稅費(fèi)的，只是稅率不同　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的營(yíng)業(yè)收入。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包括制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入;商品流通企業(yè)的銷售商品收入;旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。　　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別　　1、小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過(guò)國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為一般納稅人；　　2、稅率不同，小規(guī)模納稅人一般適用3%稅率，一般納稅人一般適用6%，9%，13%幾檔稅率；　　3、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅不同，小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，只能用作成本沖減所得稅應(yīng)納稅額，一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可作為當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

2022-04-14

同學(xué)您好，你好比如 1.整理出納提供的報(bào)銷單據(jù)，制做相關(guān)的會(huì)計(jì)記賬憑證，核算相關(guān)成本及費(fèi)用。2.根據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售合同開具銷售發(fā)票，進(jìn)行賬務(wù)處理核算相關(guān)銷售收入和銷售稅金 3.根據(jù)進(jìn)貨合同及購(gòu)進(jìn)發(fā)票，付款憑證制作相關(guān)單據(jù)核算原材料及銷售成本和進(jìn)項(xiàng)稅金。4.月末與單位行政部門制做本月工資表，核算當(dāng)月人員工資并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.月末與出納一起現(xiàn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)及核對(duì)銀行往來(lái)賬務(wù)，及時(shí)調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)編制余額調(diào)整表。6.做好本月的費(fèi)用計(jì)提和攤銷，如固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、計(jì)提本月的福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等不多提也不漏提。7.將所有單據(jù)入賬后歸集當(dāng)月?lián)p益類科目，并轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”，核算當(dāng)月利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況，并出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

2023-03-05

你好賬務(wù)處理流程：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，根據(jù)憑證登記賬簿，出具財(cái)務(wù)報(bào)表。網(wǎng)上申報(bào)流程：登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊申報(bào)表，填寫計(jì)稅依據(jù)，申報(bào)扣繳稅款。

2021-10-07

借固定資產(chǎn)貸銀行存款。

2022-06-18

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