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老師您好,繳納增值稅時的分錄怎么做。銷賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額兩個分錄里的金額在繳納的時候要轉(zhuǎn)出嗎,還是一直累計(jì)在那里?謝謝

2020-12-12 11:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-12 11:34

借銷項(xiàng)稅額,貸進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn) 借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸未交增值稅,繳納做借未交增值稅,貸銀行,銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額沒有期末數(shù)

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快賬用戶2746 追問 2020-12-12 11:36

期末數(shù)字都在未交增值稅這個科目里,借是進(jìn)項(xiàng)留抵?jǐn)?shù),貸是應(yīng)交數(shù)對吧,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-12-12 11:41

沒有留底稅額,你看這個截圖,分開是這樣,

沒有留底稅額,你看這個截圖,分開是這樣,
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借銷項(xiàng)稅額,貸進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn) 借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸未交增值稅,繳納做借未交增值稅,貸銀行,銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額沒有期末數(shù)
2020-12-12
你好,留抵的進(jìn)項(xiàng)稅,通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方核算
2020-11-13
你好 本月結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)20, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅10 次月繳納的時候 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?10 貸:銀行存款?10
2022-04-01
先計(jì)算未交增值稅=本月銷項(xiàng)-上月留抵-本月進(jìn)項(xiàng) 如果小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022-04-09
不交稅可以不用做的。
2022-01-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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