老師，銷售白酒，包裝物押金確認(rèn)增值稅和消費(fèi)稅，逾期沒(méi)有收回包裝物的話，怎么處理賬務(wù) 收到的話怎么處理？如圖這道題補(bǔ)充一下！
一、銷售白酒，包裝物押金確認(rèn)增值稅和消費(fèi)稅。 逾期沒(méi)有收回包裝物，不用賬務(wù)處理，已經(jīng)確認(rèn)銷售了，也不存在退款了。
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對(duì)于啤酒黃酒包裝物押金的問(wèn)題。當(dāng)不逾期時(shí)是不需要記征消費(fèi)稅的。所以這時(shí)候不應(yīng)該將包裝物押金并入銷售額中，（假如并入后會(huì)超過(guò)3000元）然后以220每噸記征，但是超過(guò)一年后包裝物押金逾期了。需要并入銷售額了。這時(shí)怎么處理？（如果并入250每噸記征那之前交過(guò)一次220每噸了，還需要再次繳納嗎？那不就二次征收了嘛）
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老師，銷售白酒，包裝物押金確認(rèn)增值稅和消費(fèi)稅，逾期沒(méi)有收回包裝物的話，怎么處理賬務(wù) 收到的話怎么處理？如圖這道題補(bǔ)充一下！
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老師，銷售白酒，包裝物押金確認(rèn)增值稅和消費(fèi)稅，逾期沒(méi)有收回包裝物的話，怎么處理賬務(wù) 收到的話怎么處理？如圖這道題補(bǔ)充一下！
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某生產(chǎn)企業(yè)主要生產(chǎn)銷售應(yīng)納消費(fèi)稅的應(yīng)稅貨物，適用的增值稅率為13%，消一費(fèi)稅稅率為20%。2021年5月在對(duì)其上年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)：上年度3月發(fā)生一次銷售業(yè)務(wù)，向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額為500000元、增值稅銷項(xiàng)稅額為65000元；同時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，取得包裝物押金收入9040元。其會(huì)計(jì)處理為：借：銀行存款574040貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）65000其他應(yīng)付款一一包裝物押金9040但檢查時(shí)該企業(yè)未對(duì)包裝物押金做任何處理。問(wèn)：該企業(yè)的處理是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)該補(bǔ)繳的增值稅和消費(fèi)稅分別是多，如何進(jìn)行調(diào)賬處理？
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請(qǐng)問(wèn)怎么寫(xiě)？ 甲公司為增值稅一般納稅人， 本年1月銷售高 檔化妝品一批， 不含增值稅價(jià)格為40000元， 收取 包裝物押金2260元，，產(chǎn)品成本為30000元，包裝 物成本為1600元。該批高檔化妝品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng) 以銀行存款收訖。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為 15%。 要求： .(1）對(duì)甲公司銷售高檔化妝品及計(jì)提消費(fèi)稅進(jìn)行賬 務(wù)處理。 （2） 若購(gòu)入到期前退還包裝物， 甲公司退還包裝物 押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 （3)若購(gòu)入到期前未退還包裝物，甲公司沒(méi)收包 裝物押金， 對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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我已經(jīng)打出了4月發(fā)票，做賬是根據(jù)銀行流水和發(fā)票一起寫(xiě)么，能說(shuō)下具體的做賬到做成報(bào)表的具體流程么
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老師銀行初始數(shù)據(jù)我錄到借方，然后科目余額表上的初始數(shù)據(jù)怎么跑到貸方了呢
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我現(xiàn)在已經(jīng)打出了4月的發(fā)票，想問(wèn)下一個(gè)具體的做賬流程，會(huì)計(jì)分錄我是要根據(jù)銀行流水和發(fā)票一起寫(xiě)么
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結(jié)匯時(shí)候用買入價(jià)，買入價(jià)哪里查？
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財(cái)務(wù)軟件的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么改方向
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請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)賣邊角料，記哪個(gè)科目
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老師，內(nèi)賬，從外單位調(diào)貨，我入庫(kù)存商品，之后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不是加上就行了？
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海關(guān)備案做好了，什么時(shí)候做稅務(wù)出口備案，現(xiàn)在沒(méi)有出口業(yè)務(wù) 能做稅務(wù)局出口備案嗎？稅務(wù)出口備案需要什么資料
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老師個(gè)稅app下載23年24年有沒(méi)有填的專項(xiàng)扣除的孩子部分現(xiàn)在要填上，選擇查詢年年度填今年嗎？是不是填上23、24年的多交的個(gè)稅就會(huì)自動(dòng)返回了呢？還填啥嗎謝謝
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老師你好！養(yǎng)牛有限公司企業(yè)所得稅免征，2024年盈利12萬(wàn)，縣政府24年撥款100萬(wàn)給企業(yè)，款項(xiàng)為購(gòu)買糞便處理設(shè)備，這筆款項(xiàng)怎么入賬，企業(yè)所得稅用交稅嗎
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逾期沒(méi)有收回怎么能不賬務(wù)處理，需要確認(rèn)收入呀！
您就如圖看下 我提的那兩個(gè)問(wèn)題，的賬務(wù)處理，我是想到了 補(bǔ)充一下
白酒銷售，是當(dāng)期收到押金就確認(rèn)收入。
不是的老師 確認(rèn)增值稅不確認(rèn)收入
你看是這樣的。就是實(shí)際工作中是不是需要申報(bào)增值稅申報(bào)表附表一，就是會(huì)申報(bào)收入的金額，以及稅額。
我的理解是，押金收到目前不確定是不是收入，不需要確定，待啥時(shí)候確定收不回來(lái)包裝物了再確認(rèn)的，而且我關(guān)注的是賬務(wù)處理 您告我怎么做賬？
就是你是不是又重新提問(wèn)了同樣的問(wèn)題，如果是，我全部給你一起處理。
是的 這次選的是課程
題目：甲酒廠5月銷售白酒500公斤，不含稅銷售金額是20000元，另收取包裝物押金2260元。 全部解析如下： 一、計(jì)算增值稅及消費(fèi)稅相關(guān)的數(shù)據(jù)： 1、20000元的銷售款的增值稅是20000*135=2600元； 2、白酒銷售的消費(fèi)稅是：20000*20%%2B500*2*0.5=4500元； 3、押金2260元的不含稅金額是：2260/（1%2B13%）=2000元； 4、押金的增值稅是2260/（1%2B13%）*13%=260元； 5、押金需要繳納的消費(fèi)稅是：2000*20%=400元。 二、具體的會(huì)計(jì)分錄如下： 1、收到白酒款時(shí)分錄是： 借：銀行存款22600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600 2、收到包裝物押金的分錄是： A、借：銀行存款2260 貸：其他應(yīng)付款2260 B、當(dāng)期需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額及消費(fèi)稅額，分錄是： 借：其他應(yīng)付款660 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）260 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅400 3、如果是期滿不退包裝物押金，需要確認(rèn)收入，那么相關(guān)的消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加；分錄是： 借：其他應(yīng)付款1600 借：稅金及附加400 貸：其他業(yè)務(wù)收入2000 4、如果到期退還包裝物押金，不能確認(rèn)收入，那么相關(guān)的消費(fèi)稅不能計(jì)入稅金及附加；分錄是： 借：其他應(yīng)付款1600 貸：銷售費(fèi)用660 貸：銀行存款2260 這個(gè)是全部的會(huì)計(jì)分錄處理。