老師你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)公司賬面應(yīng)付賬款的借方掛了一筆10多萬的金額，我查賬是以前年度收到的款項，后來又退回了，可是這筆錢在以后年度收回了，會計沒有做處理，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

老師，我公司是建筑公司，和掛靠老板借有款，現(xiàn)交農(nóng)民工保證金（這筆款到時候要退回來的），這筆款是打到公司的一個專用賬戶，該怎么做賬務(wù)處理？既能沖減借款，又體現(xiàn)這筆款可以是應(yīng)收回來的

老師，我們是建筑公司，現(xiàn)幫掛靠項目老板付農(nóng)民工保證金（從公司基本戶轉(zhuǎn)到公司的農(nóng)民工保證金專用賬戶），以前和項目老板借有100萬的借款，現(xiàn)在幫他代付這個保證金付了20萬，是要沖減借款嗎？當(dāng)時借款的分錄是 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)付款 現(xiàn)在把這筆款轉(zhuǎn)進(jìn)我們農(nóng)民工保證金專戶是這樣嗎？ 借：銀行存款 保證金專戶 貸：銀行存款 基本戶 但沖減借款這筆不知該怎么處理呢？

老師，我們公戶上收到一筆款2000元，備注是保證金退還，這一筆是2013年的時候老板用個人賬戶支付的，當(dāng)時外賬上未體現(xiàn)，現(xiàn)在這筆款退到公司賬戶了，怎么做賬呢

老師，晚上好，我公司收到對方公司打進(jìn)來的一筆22萬元的消缺費用，我公司是小規(guī)模企業(yè)，不能抵扣稅費，當(dāng)我公司收到這筆款的時候，會計分錄怎么做，是借： 銀行存款 貸，預(yù)收賬款嗎？然后我公司又把10萬退還了打款給我公司的公戶，這筆款又怎么做賬處理，是借用：預(yù)付賬款10萬 貸，銀行存款10對嗎老師