固定資產(chǎn)單價(jià)小于500萬(wàn)了，所得稅前一次扣除了，會(huì)計(jì)上賬務(wù)處理還是按原值進(jìn)固定資產(chǎn)，按月提折舊。納稅申報(bào)了，由此產(chǎn)生的稅會(huì)差異，需要確認(rèn)“遞延所得稅負(fù)債嗎？

老師好，關(guān)于固定資產(chǎn)一次折舊 要涉及遞延所得稅 是不是處理起來(lái)比較復(fù)雜的

老師，我單位18年購(gòu)買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來(lái)稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

老師好，老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來(lái)，現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致，怎么做賬呢，賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額，我報(bào)表剛好是每個(gè)月遞延所得稅的差額

固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)計(jì)提折舊比稅法要求的少，會(huì)計(jì)利潤(rùn)比稅法利潤(rùn)多，繳納的所得稅多，后期稅法提的折舊少，而會(huì)計(jì)提的利潤(rùn)多，就相當(dāng)于少交稅，這不是遞延所得稅資產(chǎn)可以這樣理解嗎？資產(chǎn)減值怎么會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)呢