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老師,我們7月份繳納了半年的社保,個人部分,也在七月工資表中一次性扣除。11月退回了2個月的社保,然后按月繳納。11月我該如何做賬

2020-12-06 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財稅講師

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2020-12-06 16:08

你好,不管什么時候交,交多少,交納時單位部分計(jì)入借應(yīng)付職工薪酬—職工社保。個人部分計(jì)入借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款—個人社保

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你好,不管什么時候交,交多少,交納時單位部分計(jì)入借應(yīng)付職工薪酬—職工社保。個人部分計(jì)入借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款—個人社保
2020-12-06
您好 1.11月工資發(fā)放時扣除個人社保部分: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi) 這個分錄意味著工資發(fā)放時已經(jīng)從員工的工資中扣除了個人社保部分,但這個扣除額暫時掛在其他應(yīng)收款中,等待社保實(shí)際繳納。 1.12月實(shí)際繳納社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)(單位部分) 借:其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi) 貸:銀行存款
2023-12-18
你 好、是的。
2019-12-11
若次月工資未發(fā):直接在工資表 “個人公積金扣除項(xiàng)” 加 11 元補(bǔ)扣,按調(diào)整后金額做賬,無需改上月憑證。 若次月工資已發(fā):先和員工約定下月補(bǔ)扣,在下月工資表 “個人公積金扣除項(xiàng)” 加 11 元(本月應(yīng)扣 %2B 補(bǔ)扣);賬務(wù)上,因已發(fā)工資少扣導(dǎo)致 “其他應(yīng)付款 - 個人公積金” 余 11 元,下月補(bǔ)扣時沖平該余額即可。
2025-09-19
你好,是的,您的理解是正確的
2020-09-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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