事業(yè)單位在整理帳戶發(fā)現(xiàn)1月份的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表和明細(xì)賬如圖，應(yīng)付職工薪酬都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月支付，老師幫看這個(gè)具體情況應(yīng)該是怎么處理？謝謝！

公司執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，但是關(guān)于工資和社保做賬的時(shí)候用的是應(yīng)付職工薪酬科目，并在下面設(shè)了職工福利，社保等二級(jí)科目，在申報(bào)財(cái)報(bào)表時(shí)稅務(wù)系統(tǒng)的負(fù)債表沒有應(yīng)付職工薪酬，只有應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)，請(qǐng)問這種情況該怎么辦？以后是得把應(yīng)付職工薪酬的分錄都更正到應(yīng)付工資嗎？

當(dāng)時(shí)是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分?jǐn)偅?管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分?jǐn)偼?，出現(xiàn)負(fù)數(shù)，該怎么辦呢？這個(gè)不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯(cuò)了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧

老師，22年8月份公司一次性預(yù)付給員工兩年的工資約12萬左右，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記賬分錄，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后按總數(shù)除以24個(gè)月，每月攤銷，借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬。可這樣一來到年底就出現(xiàn)了應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)的情況，這樣做不對(duì)嗎？該怎么入賬才好？麻煩老師指點(diǎn)迷津，謝謝！

我們的賬是記賬公司做，他2022年2023年資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)付職工薪酬里沒有數(shù)，是不是她就沒有做人員工資啊？但是她說她做了！這怎么看才能知道他做沒做？